房地產(chǎn)行業(yè)不同開(kāi)發(fā)模式下的稅務(wù)處理技巧與所得稅匯算清繳提前布局高研班

開(kāi)課地點(diǎn)：	青島
授課時(shí)間：	2012-11-14
授課顧問(wèn)：	鐘必
開(kāi)課時(shí)間：	2012-11-14
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買(mǎi)價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-10-28 06:08:57

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、投資部、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。

課程目標(biāo)

面對(duì)住宅地產(chǎn)不知何時(shí)結(jié)束的限購(gòu)與調(diào)控，越來(lái)越多房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)始關(guān)注不同業(yè)態(tài)的開(kāi)發(fā)模式，但是，不同業(yè)態(tài)開(kāi)發(fā)模式的房地產(chǎn)有著不同的稅務(wù)處理技巧，如果運(yùn)用得當(dāng)，收益巨大，否則，稅收風(fēng)險(xiǎn)也巨大。 《青島市地方稅務(wù)局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（青地稅發(fā)【2
12】48號(hào)）的發(fā)布有哪些嚴(yán)厲的措施？在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)以及稅收實(shí)務(wù)中如何運(yùn)用？ 

課程內(nèi)容

【主講內(nèi)容】 第一部分：房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)怎么拿地？ 一、從政府拿地，即通常所說(shuō)的從土地一級(jí)市場(chǎng)取得的稅務(wù)處理技巧。 二、從其他使用人拿地，即通常所說(shuō)的從土地二級(jí)市場(chǎng)取得的稅務(wù)處理技巧。 三、合作建房的營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅全方位多角度的稅務(wù)處理技巧。 第二部分：房地產(chǎn)行業(yè)不同開(kāi)發(fā)模式下的稅務(wù)處理技巧 一、住宅地產(chǎn) 1、到底要賣(mài)毛坯房還是賣(mài)精裝房？簽一份毛坯房銷售合同、一份裝修合同有稅務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)嗎？ 2、買(mǎi)房送電器有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？房地產(chǎn)企業(yè)籌劃設(shè)一個(gè)商貿(mào)公司處理電器、建材的 問(wèn)題有操作性嗎？ 3、以房抵債有三種不同情況，應(yīng)該如何處理才能獲取最大利益？ 二、城市綜合體開(kāi)發(fā)模式的稅務(wù)處理技巧 1、城市綜合體的土地成本如何在住宅、購(gòu)物中心、寫(xiě)字樓有效分?jǐn)偅? 2、城市綜合體自持物業(yè)的稅收籌劃要點(diǎn)是什么？ 三、商業(yè)地產(chǎn)開(kāi)發(fā)模式的稅務(wù)處理技巧 1、出租人租金一半收租金，一半收管理費(fèi)的想規(guī)避房產(chǎn)稅的做法稅務(wù)局同意嗎？ 2、投資性房地產(chǎn)的折舊問(wèn)題稅務(wù)局有什么最新的規(guī)定？ 3、房地產(chǎn)企業(yè)到底可不可以搞售后返租？售后返租的上、中、下三策是怎樣的？ 四、旅游地產(chǎn)開(kāi)發(fā)模式的稅務(wù)處理技巧 1、旅游地產(chǎn)的銷售比例應(yīng)該多少為好？ 2、產(chǎn)權(quán)式酒店涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析 五、養(yǎng)老地產(chǎn)開(kāi)發(fā)模式的稅務(wù)處理技巧 ◇：養(yǎng)老地產(chǎn)有否存在稅收優(yōu)惠？涉及哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？ 六、工業(yè)地產(chǎn)開(kāi)發(fā)模式的稅務(wù)處理技巧 七、公租房、廉租房和經(jīng)濟(jì)適用房等社會(huì)保障性住宅開(kāi)發(fā)模式的稅務(wù)處理技巧 第三部分： 房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)計(jì)稅成本與期間費(fèi)用的稅務(wù)處理技巧 一、計(jì)稅成本核算的7個(gè)步驟是什么？ 二、房地產(chǎn)企業(yè)期間費(fèi)用稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)控制 1、工資薪金 ⑴、為什么必須要實(shí)際發(fā)放的的工資才可以稅前扣除？ ⑵、用權(quán)益結(jié)算的股份支付可以稅前扣除嗎？ ⑶、雇主為雇員承擔(dān)全年一次性獎(jiǎng)金的部分稅款雖然可以稅前扣除了，但是，必須要做對(duì)會(huì)計(jì)分錄才行，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄你會(huì)做嗎？ ⑷、真正有用的工資方案是怎么設(shè)計(jì)出來(lái)的？ 2、借款費(fèi)用 ⑴、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間不需要?dú)w還利息的借款需要要交營(yíng)業(yè)稅嗎？企業(yè)所得稅需要納稅 調(diào)整嗎？ ⑵、向銀行借款時(shí)作為利息外費(fèi)用的顧問(wèn)費(fèi)是否能夠稅前列支？土地增值稅可以加計(jì) 扣除嗎？ ⑶、個(gè)人股東以資產(chǎn)抵押形式由個(gè)人向銀行貸款，所貸款項(xiàng)交由企業(yè)使用，應(yīng)支付的 利息由企業(yè)全額付給銀行，企業(yè)這樣的利息可以稅前扣除嗎？ ⑷、向房地產(chǎn)信托公司借的錢(qián)在什么樣的情況下可以扣除，在什么樣的情況下不可以 扣除？ 3、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi) ⑴、稅總2
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年1月28日在線訪談 說(shuō)企業(yè)發(fā)給職工的過(guò)節(jié)費(fèi)既屬于工資總額，又 作為福利費(fèi)是什么意思？ ⑵、職工旅游費(fèi)的入帳憑證用什么比較好？會(huì)議費(fèi)可以用旅游發(fā)票嗎？ ⑶、為什么工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用與企業(yè)所得稅沒(méi)有關(guān)系，但是，與個(gè)人所得稅有關(guān)系？ ⑷、老總的EMBA學(xué)費(fèi)可以稅前扣除嗎？ 4、廣告宣傳費(fèi) ⑴、企業(yè)取得“大頭小尾”廣告網(wǎng)絡(luò)發(fā)票可以稅前扣除嗎？企業(yè)應(yīng)如何防范？ ⑵、為什么說(shuō)虛開(kāi)廣告發(fā)票是死路一條？稅務(wù)局是怎么檢查企業(yè)虛開(kāi)廣告發(fā)票的？ 5、資產(chǎn)損失不用去稅務(wù)局報(bào)批了，企業(yè)是不是就可以隨便弄點(diǎn)損失稅前扣除呢？ 6、虧損彌補(bǔ)是向前彌補(bǔ)還是向后彌補(bǔ)？為什么房地產(chǎn)企業(yè)可以向前彌補(bǔ)？ 第四部分：專家現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間，解答學(xué)員疑難問(wèn)題。

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