2007年新企業(yè)所得稅法《實施條例》解析與所得稅匯算清繳及會計與稅法差異分析高層研討會

開課地點：	上海/北京/廣州
授課時間：	3天
授課顧問：	黃老師等
開課時間：	2007-11-16
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2007-11-01 11:12:25

　　

學習對象

各企業(yè)總經(jīng)理、總會計師、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、會計主管及稅務、會計與預算專員等。

課程目標

時間地點：2

7年11月16日-18日 上 海良安大飯店（15日全天報到） 2

7年11月22日-24日 北 京大 方 飯店（21日全天報到） 2

7年11月23日-25日 廣 州燕嶺大酒店（22日全天報到） 培訓對象：各企業(yè)總經(jīng)理、總會計師、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、會計主管及稅務、會計與預算專員等。 研討方式：重點采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行。 增值服務：1、參會學員每人可獲贈一本《財稅資訊》及相關課程輔導資料。 2、學員如持有港澳通行證會后可免費組織赴香港、澳門考察（注：不含自費項目和小費及國內(nèi)交通費）。 課程背景 各企業(yè)單位： 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》將從2

8年1月1日起執(zhí)行，中國從此將逐步告別企業(yè)所得稅“雙軌”時代。企業(yè)所得稅法實施條例(草案)幾易其稿，經(jīng)財政部和國家稅務總局聯(lián)合會簽，提交國務院法制辦向社會征求意見，于2

7年11月正式問世。 　　根據(jù)企業(yè)所得稅法的精線條立法原則，實施條例將明確與原來我國內(nèi)外資企業(yè)所得稅政策的全部銜接事項，并就社會重點關注的稅前費用扣除、涉外企業(yè)優(yōu)惠、關聯(lián)交易、反避稅措施等內(nèi)容進行全面闡述。在距離新法實施的有限時間里，提前獲知條例內(nèi)容對企業(yè)的影響是十分重要的。企業(yè)如何規(guī)避因新稅法實施所帶來的稅收風險、如何充分利用新稅法的相關優(yōu)惠政策做好納稅籌劃工作、如何協(xié)調(diào)會計與新稅法的差異，在年終所得稅匯算清繳時調(diào)節(jié)企業(yè)利潤，做好相關的納稅調(diào)整處理等工作，都是擺在企業(yè)面前急需要解決的難題。特于11月在北京、上海和廣州舉辦本期高層研討會，本期會議屆時將邀請國家稅務總局所得稅司權威官員和國內(nèi)著名實戰(zhàn)財稅專家入會主講。我們誠摯地邀請并期待您的參會。

課程內(nèi)容

課程大綱 11月16日 上海 11月22日 北京 11月23日 廣州 致開幕詞與主旨報告 主題：新企業(yè)所得稅法《實施條例》解析 一、企業(yè)所得稅法實施條例總體概況 1、實施條例的整體構思、背景分析及條例的內(nèi)容具體規(guī)定 2、新企業(yè)所得稅法實施條例對外商投資企業(yè)的具體影響 二、應納稅收入總額實施條例 三、應納稅所得額的計算實施條例 四、源泉扣繳實施條例 五、深入了解新企業(yè)所得稅法實施條例對稅前扣除標準和范圍的規(guī)定 1、稅前扣除項目和稅前扣除項目的細則明確 2、對于工資支出，公益性捐贈支出、企業(yè)研發(fā)費用支出、廣告費，招待費，招待費支出等具體扣除辦法 3、外資企業(yè)向外國投資者派發(fā)股息預提稅規(guī)定 4、資產(chǎn)的稅務處理扣除具體規(guī)定及具體扣除范圍及標準 六、稅收優(yōu)惠政策具體實施條例 1、稅收優(yōu)惠政策配套制度具體實施辦法及過度和銜接辦法 2、稅收優(yōu)惠的具體范圍，認定標準與管理 3、過度期稅收優(yōu)惠的具體安排，實施步驟和管理措施 4、對于執(zhí)行特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施 5、對于國家已確定的其他鼓勵類企業(yè)的優(yōu)惠辦法規(guī)定 七、特別納稅調(diào)整 1、新增的反避稅條款 2、關聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價實施條例 八、高新技術企業(yè)的具體認定及稅收優(yōu)惠條例 1、如何界定享受 15％優(yōu)惠稅率的高新技術企業(yè) 2、高新技術企業(yè)的具體認定標準及申請高新技術企業(yè)的具體步驟及辦法 咨詢與交流：全面解答新稅法實施條例疑難問題 11月17日 上海 11月23日 北京 11月24日 廣州 主題：新稅法、新準則下企業(yè)年終所得稅匯算清繳與納稅籌劃 1、新稅制下企業(yè)面臨的主要稅收風險 2、新稅法下，年度所得稅匯算清繳的有關規(guī)定及應注意的問題 3、新準則體系下，會計準則與稅法差異協(xié)調(diào)、相關納稅調(diào)整處理 4、新稅法下，年終決算中稅項調(diào)整與節(jié)稅技巧及利潤調(diào)整辦法 5、企業(yè)年終利潤調(diào)整方法及上市公司常見會計利潤造假手法案例分析 6、會計利潤與納稅所得的差異分析 7、新稅法下，企業(yè)會計決算前納稅籌劃的總體思路 8、新稅法下，企業(yè)所得稅的納稅籌劃方法及案例分析與稅務調(diào)整 9、新稅制下企業(yè)進行納稅籌劃的主要方法和有效途徑 1
、稅務籌劃案例點評和稅務稽查案例分析及稽查應對策略 咨詢與交流：全面解答所得稅納稅疑難問題 11月18日 上海 11月24日 北京 11月25日 廣州 主題：新會計準則與新稅法差異分析、協(xié)調(diào)及處理 1、新制度、新準則對稅收的影響 2、新企業(yè)會計準則與新所得稅法差異、調(diào)整 3、會計核算原則與稅前扣除原則的比較 4、收入確認、“視同銷售” 、售后回購業(yè)務的差異分析與處理 5、債務重組、非貨幣性交易應稅“收益” 、的差異分析與處理 6、補貼收入、資產(chǎn)評估增值的差異分析與處理 7、技術轉(zhuǎn)讓費、在建工程試運行收入、無法支付、接受捐贈的差異分析與處理 8、成本確認、費用確認的差異分析與處理 9、資產(chǎn)損失和營業(yè)外支出的差異與處理 1
、投資、改組業(yè)務與其他項目差異分析與處理 11、合并報表中因抵銷內(nèi)部交易產(chǎn)生的所得稅調(diào)整 12、新會計準則實施中有關所得稅政策銜接的重點難點問題 咨詢與交流：全面解答疑難問題 注：本期會議日程安排會根據(jù)老師的時間，講課順序可能會略有調(diào)整，如有調(diào)整以調(diào)整后的實際順序為準。 會議亮點：專家均來自國家稅務總局、財政部的政策制定人，講解透徹、更具權威性。

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