2007年企業(yè)年終財務決算與所得稅匯算研修班

開課地點：	西安
授課時間：	2天
授課顧問：	石彥文
開課時間：	2007-11-22
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2007-11-01 17:22:12

　　

學習對象

全國各企事業(yè)單位領(lǐng)導、財務總監(jiān)、財務主管、總會計師、總稅務師、財務經(jīng)理、財務處（部、科）長、主管會計等。

課程目標

一、培訓背景 2

7年3月16日第十屆全國人民代表大會第五次會議通過了《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，國家稅務總局發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整核定征收企業(yè)所得稅應稅所得率的通知》（國稅發(fā)〔2

7〕1
4號），《關(guān)于進一步推進個人所得稅全員全額扣繳申報管理工作的通知》（國稅發(fā)〔2

7〕97號），關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業(yè)務準則（試行）》的通知（國稅發(fā)〔2

7〕1
號），對企業(yè)所得稅相關(guān)制度進行大幅調(diào)整。在加強征管力度的同時，也給出了更多的優(yōu)惠政策。企業(yè)如何利用好新優(yōu)惠政策最大限度地節(jié)約所得稅繳納金額，“規(guī)避涉稅風險”、“對所得稅進行合法籌劃節(jié)稅”是企業(yè)必須直面的問題。 ●2

7年財務決算時企業(yè)的利潤如何反映? ●怎樣運用正確的方法和技巧遞延企業(yè)利潤？ ●怎樣利用財稅體系和納稅體系的差異進行帳務調(diào)整？ ●年終納稅申報和企業(yè)所得稅的匯算清繳應注意哪些問題？ ●怎樣掌握企業(yè)節(jié)稅的操作方法和技巧？ 為幫助和指導企業(yè)在企業(yè)所得稅法改革政策向內(nèi)資企業(yè)傾斜的有利環(huán)境下，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，在2

8年1月1日起推行的新企業(yè)所得稅法實施前，對新的企業(yè)所得稅法產(chǎn)生的會計新差異，以及在企業(yè)收入、費用支出、成本核算、企業(yè)投資等方面做好相應的策略和規(guī)劃，同時，面臨企業(yè)即將開始的2

7年財務決算與所得稅匯算清繳的工作，更好地幫助企業(yè)解決新法帶來的會計新差異，使企業(yè)運用好財稅政策與法規(guī)，掌握所得稅籌劃的會計處理技巧和匯算清繳的實務操作，做好本年度年終財務決算，我們特邀請業(yè)內(nèi)頂級實戰(zhàn)派財會專家向您傳授年終決算、所得稅匯算清繳及企業(yè)納稅籌劃的技巧。鑒于此舉辦“2

7年企業(yè)年終財務決算與所得稅匯算清繳籌劃技巧高級研修班”，幫助企業(yè)把握新的稅制改革形勢，掌握最新政策，規(guī)避稅制改革給企業(yè)帶來的不利影響，抓住契機，推動企業(yè)的經(jīng)濟持續(xù)增長。

課程內(nèi)容

二、研修內(nèi)容 第一部分：最新所得稅納稅申報表及其填報技巧 1.最新所得稅納稅申報表的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容； 2.納稅申報表重要項目的分析； 3.納稅申報表的填列方法與技巧。 第二部分：財務盈余調(diào)賬操作技巧 1.帳務調(diào)整技巧 ●錯賬的納稅調(diào)整方法與技巧 ●日常核算中錯賬的調(diào)整方法與技巧 ●年終結(jié)賬前查出錯賬更正方法與技巧 ●以前年度影響損益的項目調(diào)賬技巧 ●所得稅預繳與匯繳合并納稅調(diào)整技巧 2.財務盈余調(diào)賬方法與技巧 ●財務盈余調(diào)賬操作方法與技巧 ●調(diào)節(jié)財務盈余的九大策略 第三部分：2

7年企業(yè)所得稅清算應注意的常見問題解析 1.企事業(yè)單位公務用車為員工報銷的油料費、過路費、停車費、洗車費、修理費、保險費等相關(guān)費用是否可以稅前扣除； 2.如何界定新辦企業(yè)減免稅執(zhí)行起始時間； 3.新辦企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價從關(guān)聯(lián)企業(yè)取得的利潤是否享受新辦企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策； 4.享受企業(yè)所得稅定期減稅或免稅的新辦企業(yè)標準是什么； 5.實行查賬征收和實行核定應稅所得率征收企業(yè)所得稅的納稅人如果是在免稅期間或是虧損是否都要進行匯算清繳； 6.合并（匯總）納稅企業(yè)總機構(gòu)應如何確定廣告費的扣除標準； 7.總機構(gòu)提取的管理費是否可以在各企業(yè)間調(diào)劑分攤比例和數(shù)額； 8.企業(yè)發(fā)生的銷售退回，只要購貨方提供退貨的適當證明是否就可以沖銷退貨當期的銷售收入； 9.新所得稅法對匯算清繳有哪些影響； 1
.匯算清繳中查出的問題如何處理； 11.納稅檢查中查增稅款可否用于彌補虧損； 12.股權(quán)重組、資產(chǎn)計價及折舊如何進行稅前扣除； 13.如何進行財產(chǎn)損失稅前扣除； 14.視同銷售業(yè)務如何進行稅務處理及匯算清繳調(diào)整； 15.2

7年度如何實現(xiàn)所得稅政策的科學過渡。 第四部分：新企業(yè)所得稅法及《實施條例》詳細內(nèi)容講解 1.新企業(yè)所得稅法及《實施條例》的焦點問題; 2.新企業(yè)所得稅法與內(nèi)外資所得稅的差異分析; 3.企業(yè)納稅范圍的調(diào)整內(nèi)容; 4.主要稅收優(yōu)惠政策調(diào)整情況說明; 5.減免稅的新規(guī)定及主要優(yōu)惠政策的變化; 6.原優(yōu)惠政策過渡期和過渡措施的解釋; 7.收入總額的確定、免稅收入和所得、應納稅所得額的計算、虧損的彌補; 8.稅前扣除項目和扣除標準變化（工資、廣告、研發(fā)、捐贈、折舊和攤銷等項新標準）; 9.派發(fā)利潤、股息的納稅管理; 1
.資產(chǎn)的稅務處理--固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費用、投資資產(chǎn)、存貨; 11.源泉扣繳、納稅地點和總機構(gòu)匯總納稅管理; 12.所得稅的征收管理的新規(guī)定; 13.外資、內(nèi)資企業(yè)如何應對新《企業(yè)所得稅法》。 三、主講專家 石彥文 首都經(jīng)濟貿(mào)易大學會計學院碩士生導師、副教授 孫 煒 納稅籌劃實戰(zhàn)派專家、青島大學經(jīng)濟學院副教授、碩士生導師 劉心一 原國家稅務總局科研所所長、研究員 凌輝賢 納稅籌劃實戰(zhàn)派專家、中國注冊稅務師、高級會計師、國際注冊高級稅務咨詢師、英國財務會計師。有多年大型企業(yè)及事務所工作經(jīng)驗。精通各種財務、會計、稅務處理事項及相關(guān)理論。擁有深厚的理論功底，豐富的實際操作經(jīng)驗，對納稅籌劃、稅務管理、稅務會計等方面有深入研究并擁有大量成功運作實戰(zhàn)經(jīng)驗。 四、培訓對象 全國各企事業(yè)單位領(lǐng)導、財務總監(jiān)、財務主管、總會計師、總稅務師、財務經(jīng)理、財務處（部、科）長、主管會計等。 五、時間安排及報到地點 11月16日至11月19日 地點：南京市 （16日全天報到，17日、18日全天授課，19日結(jié)束） 11月21日至11月24日 地點：西安市 （21日全天報到，22日、23日全天授課，24日結(jié)束） 六、費用及報名方法 1、費用：參會人員需交學費13

元，如需食宿，會務組可統(tǒng)一安排，費用自理。

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