2007年新企業(yè)所得稅法《實施條例》解析與所得稅匯算清繳及會計與稅法差異分析高層研討會

開課地點：	廣州
授課時間：	3天
授課顧問：	黃德漢
開課時間：	2007-11-23
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2007-11-05 16:25:18

　　

學習對象

各企業(yè)總經(jīng)理、總會計師、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、會計主管及稅務、會計、預算專員與高校教師等。

課程目標

各企業(yè)單位： 《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》將從2

8年1月1日起執(zhí)行，中國從此將逐步告別企業(yè)所得稅“雙軌”時代。企業(yè)所得稅法實施條例(草案)幾易其稿，經(jīng)財政部和國家稅務總局聯(lián)合會簽，提交國務院法制辦向社會征求意見，于2

7年11月正式問世。 　　根據(jù)企業(yè)所得稅法的精線條立法原則，實施條例將明確與原來我國內(nèi)外資企業(yè)所得稅政策的全部銜接事項，并就社會重點關注的稅前費用扣除、涉外企業(yè)優(yōu)惠、關聯(lián)交易、反避稅措施等內(nèi)容進行全面闡述。在距離新法實施的有限時間里，提前獲知條例內(nèi)容對企業(yè)的影響是十分重要的。企業(yè)如何規(guī)避因新稅法實施所帶來的稅收風險、如何充分利用新稅法的相關優(yōu)惠政策做好納稅籌劃工作、如何協(xié)調(diào)會計與新稅法的差異，在年終所得稅匯算清繳時調(diào)節(jié)企業(yè)利潤，做好相關的納稅調(diào)整處理等工作，都是擺在企業(yè)面前急需要解決的難題。為此，特于11月在北京、上海和廣州舉辦本期高層研討會，本期會議屆時將邀請國家稅務總局所得稅司權威官員和國內(nèi)著名實戰(zhàn)財稅專家入會主講。我們誠摯地邀請并期待您的參會。現(xiàn)將會議相關事項通知如下：

課程內(nèi)容

一、時間地點 2

7年11月16日-18日 上 海 良安大飯店 （15日全天報到） 2

7年11月22日-24日 北 京 大方飯店 （21日全天報到） 2

7年11月23日-25日 廣 州 燕嶺大廈 （22日全天報到） 二、參會對象 各企業(yè)總經(jīng)理、總會計師、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、會計主管及稅務、會計、預算專員與高校教師等。 三、研討方式 重點采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進行。 四、會議日程安排及參會事項（見附件一、二） 附件一： 日程安排表 時 間 主講內(nèi)容 專家介紹 11月16日 上海 11月22日 北京 11月23日 廣州 9:

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5 致開幕詞與主旨報告 大會組委會主任
9:
5-12:

14:

-17:

主題：新企業(yè)所得稅法《實施條例》解析 劉磊：國家稅務總局 所得稅管理司處長，新《企業(yè)所得稅法》及《實施條例》的具體起草、修訂的負責人。 劉寶柱：財政部 稅政司所得稅處處長，新《企業(yè)所得稅法》及《實施條例》的具體起草、修訂的負責人。 主講人：財政部 會計司處長，負責新企業(yè)會計準則的起草和修訂，財政部會計準則與稅法差異委員會委員，《企業(yè)會計準則》與稅法差異問題的協(xié)調(diào)負責人。 主講人：黃德漢--中國杰聯(lián)企業(yè)培訓網(wǎng)、中國財稅管理咨詢網(wǎng)首席稅務官，我國著名實戰(zhàn)派納稅籌劃專家。從事稅務稽查工作十幾年，在實際工作中總結了大量的避稅與反避稅的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實踐經(jīng)驗。尤其是高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實際操作經(jīng)驗獲得廣泛和高度評價。極其精通中國稅法,對中國稅法有系統(tǒng)、深入的研究。在全國各地進行的《企業(yè)稅收管理》與《企業(yè)納稅籌劃》講座中，為納稅人提供了大量的籌劃方案。 一、企業(yè)所得稅法實施條例總體概況 1、實施條例的整體構思、背景分析及條例的內(nèi)容具體規(guī)定 2、新企業(yè)所得稅法實施條例對外商投資企業(yè)的具體影響 二、應納稅收入總額實施條例 三、應納稅所得額的計算實施條例 四、源泉扣繳實施條例 五、深入了解新企業(yè)所得稅法實施條例對稅前扣除標準和范圍的規(guī)定 1、稅前扣除項目和稅前扣除項目的細則明確 2、對于工資支出，公益性捐贈支出、企業(yè)研發(fā)費用支出、廣告費，招待費，招待費支出等具體扣除辦法 3、外資企業(yè)向外國投資者派發(fā)股息預提稅規(guī)定 4、資產(chǎn)的稅務處理扣除具體規(guī)定及具體扣除范圍及標準 六、稅收優(yōu)惠政策具體實施條例 1、稅收優(yōu)惠政策配套制度具體實施辦法及過度和銜接辦法 2、稅收優(yōu)惠的具體范圍，認定標準與管理 3、過度期稅收優(yōu)惠的具體安排，實施步驟和管理措施 4、對于執(zhí)行特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施 5、對于國家已確定的其他鼓勵類企業(yè)的優(yōu)惠辦法規(guī)定 七、特別納稅調(diào)整 1、新增的反避稅條款 2、關聯(lián)企業(yè)轉讓定價實施條例 八、高新技術企業(yè)的具體認定及稅收優(yōu)惠條例 1、如何界定享受 15％優(yōu)惠稅率的高新技術企業(yè) 2、高新技術企業(yè)的具體認定標準及申請高新技術企業(yè)的具體步驟及辦法 17:

-17:3
咨詢與交流：全面解答新稅法實施條例疑難問題 11月17日 上海 11月23日 北京 11月24日 廣州
8:3
-11:3
13:3
-17:

主題：新稅法、新準則下企業(yè)年終所得稅匯算清繳與納稅籌劃 1、新稅制下企業(yè)面臨的主要稅收風險 2、新稅法下，年度所得稅匯算清繳的有關規(guī)定及應注意的問題 3、新準則體系下，會計準則與稅法差異協(xié)調(diào)、相關納稅調(diào)整處理 4、新稅法下，年終決算中稅項調(diào)整與節(jié)稅技巧及利潤調(diào)整辦法 5、企業(yè)年終利潤調(diào)整方法及上市公司常見會計利潤造假手法案例分析 6、會計利潤與納稅所得的差異分析 7、新稅法下，企業(yè)會計決算前納稅籌劃的總體思路 8、新稅法下，企業(yè)所得稅的納稅籌劃方法及案例分析與稅務調(diào)整 9、新稅制下企業(yè)進行納稅籌劃的主要方法和有效途徑 1
、稅務籌劃案例點評和稅務稽查案例分析及稽查應對策略 17:

-17:3
咨詢與交流：全面解答所得稅納稅疑難問題 11月18日 上海 11月24日 北京 11月25日 廣州
8:3
-11:3
13:3
-17:

主題：新會計準則與新稅法差異分析、協(xié)調(diào)及處理 1、新制度、新準則對稅收的影響 2、新企業(yè)會計準則與新所得稅法差異、調(diào)整 3、會計核算原則與稅前扣除原則的比較 4、收入確認、“視同銷售” 、售后回購業(yè)務的差異分析與處理 5、債務重組、非貨幣性交易應稅“收益” 、的差異分析與處理 6、補貼收入、資產(chǎn)評估增值的差異分析與處理 7、技術轉讓費、在建工程試運行收入、無法支付、接受捐贈的差異分析與處理 8、成本確認、費用確認的差異分析與處理 9、資產(chǎn)損失和營業(yè)外支出的差異與處理 1
、投資、改組業(yè)務與其他項目差異分析與處理 11、合并報表中因抵銷內(nèi)部交易產(chǎn)生的所得稅調(diào)整 12、新會計準則實施中有關所得稅政策銜接的重點難點問題 17:

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咨詢與交流：全面解答疑難問題 注：本期會議日程安排會根據(jù)老師的時間，講課順序可能會略有調(diào)整，如有調(diào)整以調(diào)整后的實際順序為準。 會議亮點：專家均來自國家稅務總局、財政部的政策制定人，講解透徹、更具權威性。

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