2012年終稅務盤點與納稅所得調(diào)整技巧實操與案例

開課地點：	蘇州
授課時間：	2012-12-13
授課顧問：	焉梅
開課時間：	2012-12-13
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2012-12-12 16:31:21

　　

學習對象

財務總監(jiān).財務經(jīng)理.會計經(jīng)理.財務主管.稅務經(jīng)理.會計.稅務師事務所相關人員。

課程目標

1、新稅法條例及配套的深透解讀. 2、實務操作重點和難點的詳盡指導. 3、匯總涉稅風險、評析最新政策提供有效策略. 4、分享案例解剖、對稅改進程的深度思考

課程內(nèi)容

第一部分：稅務盤點的主要內(nèi)容與方法 一、稅務盤點的現(xiàn)實意義和原則 1、梳理和發(fā)現(xiàn)所得稅涉稅處理中的風險隱患； 2、謀劃對風險隱患的“補丁”措施，從而縮小會計利潤額與應納稅所得額之間的剪刀差，實現(xiàn)企業(yè)利益的最大化。 二、稅務盤點的方法與技巧 1、詳解“一評二判”“三大盤點”的應用方法： （1） 如何盤點稅法文件？ （2） 如何盤點經(jīng)營行為？ （3） 如何盤點會計處理？ 2、詳解評判企業(yè)涉稅安全系數(shù)的基本方法： （1） 通用指標分析法； （2） 指標配比分析法； （3） 分稅種特定分析指標法； （4） 指標的分類與綜合運用法。 第二部分：納稅所得大于會計利潤的成因分析以及調(diào)整技巧 一、企業(yè)出現(xiàn)會計利潤較低，而納稅所得額卻較高的原因分析； 二、資產(chǎn)、收入、成本、期間費用的會計處理失誤及其檢查方法； 三、收入、成本、費用扣除的財稅差異及其調(diào)整技巧； 四、加大各項費用稅前扣除以及費用轉(zhuǎn)化的操作技巧； 第三部分：八大特殊業(yè)務處理審核 一、 資產(chǎn)損失政策與程序性合規(guī)把握； 二、 稅收優(yōu)惠合規(guī)性審核； 三、 季度申報與年度匯繳稅款安排審核； 四、 虧損彌補審核； 五、 關聯(lián)交易轉(zhuǎn)讓定價特別納稅調(diào)整審核； 六、 總分機構(gòu)匯總納稅風險控制與政策變化； 七、 股權交易并購重組合規(guī)性審核； 八、 非居民所得稅扣繳義務審核； 第四部分：2
12年匯算清繳前夕的稅務盤點與準備工作 一、應稅收入的盤點 二、稅前扣除項目的盤點 三、資產(chǎn)稅務處理的盤點 四、關聯(lián)交易及其特別納稅調(diào)整的盤點事項。 五、分支機構(gòu)匯總納稅的盤點事項。 六、稅務局備案（審批）事項的盤點與準備內(nèi)容。 七、2
12年出臺的所得稅重要文件的盤點與應用

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