2012房地產(chǎn)企業(yè)所得稅政策解析運用與開發(fā)全程各階段年度匯算清繳實務操作技巧高研班

開課地點：	成都
授課時間：	2012-12-27
授課顧問：	許明信
開課時間：	2012-12-27
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2012-12-24 16:10:30

　　

學習對象

各房地產(chǎn)企業(yè)領導、投資部、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員

課程目標

1、了解如何讓“稅收政策”密切結(jié)合經(jīng)濟合同 2、全面解析經(jīng)濟合同中的稅收政策差異，將稅務風險消除在萌芽狀態(tài)，做到事先籌劃 3、深度解析新舊稅收政策銜接運用，深度解讀，手傳心授

課程內(nèi)容

一、總局2
12年第15號公告解讀與運用 1、臨時工、實習生、退休等人工費 2、跨期費用的追補扣除 3、會計處理與稅法扣除 4、業(yè)務招待費的特殊處理 5、融資費用 6、有效票據(jù)扣除時限與2
11年34號公告 二、籌建階段 1、籌建期的會計處理 2、籌建期何時結(jié)束 3、年度匯算清繳申報 4、征地過程土地出讓金返還會計與稅務處理 三、預售階段 1、預售階段的賬務處理 2、營業(yè)稅及附加的會計處理 3、預計毛利的調(diào)整 4、業(yè)務招待費的調(diào)整 5、預售階段季度預繳與匯算清繳年度申報 6、售樓處 7、車位車庫 8、會所及其它配套設施 四、完工階段 1、開發(fā)產(chǎn)品達到完工的條件 2、完工階段賬務處理 3、計稅成本的核算與結(jié)轉(zhuǎn) 4、毛利差異調(diào)整 5、業(yè)務招待費的調(diào)整 6、完工年度匯算清繳申報 7、完工后續(xù)支出的調(diào)整 五、關于發(fā)票管理 1、跨期發(fā)票的處理 2、發(fā)票的審核要點 3、不合規(guī)票據(jù)的補救 4、混合銷售發(fā)票如何開具（銷售貨物并提供建筑業(yè)勞務） 5、甲方采購材料發(fā)票開具（甲控與甲供） 6、稅務機關查處假票的處理對策 7、總包與分包發(fā)票 8、實際發(fā)生如何掌握 六、如何避免往來賬的稅收風險 1、其它應收款（關聯(lián)方無息借貸、個人借款） 2、其它應付款（假借款、價外費用） 3、應付賬款 七、會計與稅法差異的納稅調(diào)整專題 1、視同銷售收入 2、未按權(quán)責發(fā)生制原則確認的收入 3、免稅收入 4、工資與附加 5、業(yè)務招待費 6、利息支出 7、永久性差異 8、資產(chǎn)類調(diào)整 9、預計利潤調(diào)整（附表三第52行） 1
、其它項目（附表三第19行、第4
行、第54行） 八、特殊收入——租賃收入、視同銷售收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得 1、租賃收入會計與稅法差異 2、非常規(guī)租賃的涉稅（回租、轉(zhuǎn)租、無租、免租、不等額租金） 3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與撤資 九、拆遷還建的會計與稅務處理 1、拆一還一，營業(yè)稅如何交納 2、拆遷還房企業(yè)所得稅、土地增值稅視同銷售如何確認 3、拆遷還房如何進行賬務處理 4、支付貨幣補償如何核算 十、融資業(yè)務會計與稅收 1、向不同債權(quán)人融資的利息稅前扣除 2、統(tǒng)借統(tǒng)還 3、同期利率的掌握 4、無息借貸的稅務風險與變通 5、跨期與計提未付的利息扣除爭議 十一、匯算清繳期如何對2
12年度涉稅遺漏進行補救 十二、專家現(xiàn)場開放時間，解答學員疑難問題。

師資力量

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