房地產(chǎn)業(yè)年度所得稅匯算九大策略68個(gè)疑難問(wèn)題集析高研班

開(kāi)課地點(diǎn)：	成都
授課時(shí)間：	2013年03月08日至10日
授課顧問(wèn)：	陳萍生
開(kāi)課時(shí)間：	2013-03-08
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2013-02-23 20:27:22

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和成本合約部及稅務(wù)、會(huì)計(jì)事務(wù)所等人員。

課程目標(biāo)

一年一度的企業(yè)所得稅匯算清繳和稅務(wù)稽查即將開(kāi)展，新年過(guò)后，房地產(chǎn)企業(yè)將會(huì)被各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)列入稅收專項(xiàng)檢查嚴(yán)查的對(duì)象。積極備戰(zhàn)，精細(xì)化的做好匯算清繳的各項(xiàng)工作及賬務(wù)處理，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)新一輪的稅務(wù)檢查顯得尤為重要。 本課題主要針對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)年后企業(yè)所得稅匯算清繳的九大布局，以及對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)歷年稅務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的68個(gè)疑難問(wèn)題，北京金旭紅教育咨詢有限公司特邀請(qǐng)稅務(wù)稽查一線專家陳萍生老師從實(shí)務(wù)上進(jìn)行詳細(xì)講解，幫助企業(yè)從稅收政策和會(huì)計(jì)賬務(wù)處理方面，扎實(shí)做好各項(xiàng)稅收風(fēng)險(xiǎn)防控工作；同時(shí)為企業(yè)降低稅負(fù)策劃，提供準(zhǔn)確的政策分析和支持。

課程內(nèi)容

一、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入確認(rèn)的調(diào)整 1、房地產(chǎn)企業(yè)收入確認(rèn)的企業(yè)所得稅政策 2、控制開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入的四大方法 3、交付開(kāi)發(fā)產(chǎn)品需要考慮的問(wèn)題 4、預(yù)繳所得稅的收入調(diào)減利潤(rùn)的方法 5、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品收入確認(rèn)調(diào)整 6、房屋面積誤差補(bǔ)退房款的調(diào)整方法 7、會(huì)計(jì)處理控制預(yù)繳所得稅金額方法 二、總體成本費(fèi)用調(diào)整 8、成本費(fèi)用稅前扣除的稅務(wù)檢查判斷 9、沒(méi)有及時(shí)取得發(fā)票的費(fèi)用怎么處理 1
、哪些成本費(fèi)用可以合理預(yù)提 11、房地產(chǎn)企業(yè)哪些成本費(fèi)用可以不需要發(fā)票 12、如何讓甲供材發(fā)票稅前扣除 13、哪些成本可以同時(shí)在企業(yè)所得稅和土地增值稅中扣除 14、哪些開(kāi)發(fā)成本不可以在土地增值稅中扣除 15、土地、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用等共同成本、間接成本四種分?jǐn)偡椒ń榻B 16、取得以前年度成本發(fā)票如何處理 17、取得以前年度費(fèi)用如何處理 18、地下停車場(chǎng)等公共配套設(shè)施成本的二次分配 19、地下基礎(chǔ)設(shè)施土地增值稅處理 2
、合作建房、合作開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用的賬務(wù)處理分?jǐn)偡椒? 21、拆遷補(bǔ)償安置房控制利潤(rùn)和土地增值稅增值額的賬務(wù)處理 22、其他成本費(fèi)用處理 三、管理費(fèi)用的調(diào)整 23、開(kāi)辦費(fèi)怎樣控制抵減利潤(rùn) 24、業(yè)務(wù)招待費(fèi)超標(biāo)后的合理處理 25、固定工、合同工、臨時(shí)工工資稅前扣除的技巧 26、辭退一次性補(bǔ)償稅前列支及不征個(gè)稅的標(biāo)準(zhǔn) 27、如何利用食堂經(jīng)費(fèi)、加班用餐、節(jié)日費(fèi)和困難補(bǔ)助等費(fèi)用 28、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及范圍 29、高管人員私車公用、通訊費(fèi)用報(bào)銷的方式 四、銷售費(fèi)用的調(diào)整 3
、房展費(fèi)用的列支范圍 31、商品房維修費(fèi)的負(fù)擔(dān) 32、營(yíng)銷設(shè)施費(fèi)所得稅和土地增值稅處理技巧 33、置業(yè)顧問(wèn)業(yè)務(wù)提成費(fèi)用的處理要求 34、企業(yè)廣告用品、業(yè)務(wù)宣傳用品的正確處理思路 35、房屋銷售價(jià)格偏低的7個(gè)正當(dāng)理由 36、銷售價(jià)格折扣與實(shí)物促銷策略利弊分析 五、財(cái)務(wù)費(fèi)用的調(diào)整 37、金融機(jī)構(gòu)利息、銀行手續(xù)費(fèi)稅前列支處理 38、非金融機(jī)構(gòu)利息費(fèi)用的列支標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)要求 39、關(guān)聯(lián)方利息稅前最大化扣除合同 4
、管理方借款不付利息的合同處理 41、個(gè)人利息費(fèi)扣除的標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)、合同 42、企業(yè)所得稅和土地增值稅中利息費(fèi)最佳化處理 43、利息費(fèi)用為何盡量不要資本化處理 六、稅收的調(diào)整 44、預(yù)繳的營(yíng)業(yè)稅金及附加如何一次性扣除 45、查補(bǔ)以前年度的稅金如何稅前扣除 46、提前納稅或延遲納稅的處理方法 47、土地增值稅清算補(bǔ)繳稅收的退稅處理 48、房地產(chǎn)企業(yè)繳納土地使用稅的起止時(shí)間判斷 49、房地產(chǎn)企業(yè)繳納房產(chǎn)稅疑難問(wèn)題解析 5
、房地產(chǎn)企業(yè)印花稅問(wèn)題解析 51、企業(yè)扣繳個(gè)人所得稅問(wèn)題處理 七、營(yíng)業(yè)外支出調(diào)整 52、債務(wù)重組合同簽訂及壞賬損失確認(rèn) 53、公益性捐贈(zèng)贊助支出的完善處理 54、發(fā)生土地閑置費(fèi)和開(kāi)發(fā)產(chǎn)品非常損失處理 55、罰款支出不能扣除如何處理 56、其他營(yíng)業(yè)外支出的處理 八、企業(yè)資產(chǎn)的調(diào)整 57、固定資產(chǎn)成本、折舊、殘值的賬務(wù)處理、 58、租入房產(chǎn)費(fèi)用及裝修費(fèi)用的合理處理 59、辦公樓裝修費(fèi)用的處理 6
、對(duì)外投資、合作及稅收利潤(rùn)分配不納稅的政策要求 61、資產(chǎn)評(píng)估增值不納稅的賬務(wù)處理方法 62、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品出租會(huì)計(jì)核算的技術(shù)方法 63、長(zhǎng)期股權(quán)投資收益核算和納稅處理問(wèn)題 九、企業(yè)關(guān)聯(lián)交易調(diào)整 64、關(guān)聯(lián)企業(yè)分解收入的思路 65、關(guān)聯(lián)企業(yè)做大成本的思路 66、內(nèi)部職工低價(jià)購(gòu)房的合同簽訂 67、房屋抵償債務(wù)暫時(shí)不納稅的處理 68、關(guān)聯(lián)單位分配產(chǎn)品的合同簽訂

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