新企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例深度解析與納稅籌劃

開課地點(diǎn)：	深圳迪富賓館（福田區(qū)振華路111號）
授課時間：	2008年3月18-19日
授課顧問：	張學(xué)斌博士
開課時間：	2008-3-18
市場報價：	0
購買價格：	0
審核時間：	我要報名2008-01-22 10:42:02

　　

學(xué)習(xí)對象

企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管及部門員工、稅務(wù)經(jīng)理、主管等

課程目標(biāo)

2

6年3月16日通過的新《企業(yè)所得稅法》將于2

8年1月1日起施行，其實(shí)施條例于2

7年11月28日經(jīng)國務(wù)院常務(wù)會議審批通過，并已于12月11日正式發(fā)布。新稅法實(shí)施后，各種稅務(wù)問題應(yīng)如何處理？新稅法下，外資企業(yè)又可以獲得怎樣的稅收優(yōu)惠？新稅法下，外資企業(yè)所得稅應(yīng)如何應(yīng)對籌劃？在新舊稅法的過渡期外資企業(yè)應(yīng)如何有效進(jìn)行納稅籌劃？ 本課程根據(jù)最新企業(yè)所得稅政策，圍繞外資企業(yè)關(guān)注的種種問題進(jìn)行深度解析，幫助各外資企業(yè)理解新舊稅法的差異，用足用好新政策。

課程內(nèi)容

【課程大綱】: 第一部分 新稅法下的納稅人及納稅義務(wù)解析與納稅籌劃 1、企業(yè)所得稅的納稅人及分類 2、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的區(qū)別 3、機(jī)構(gòu)、場所、營業(yè)代理人及其類型 4、實(shí)際管理機(jī)構(gòu)及判斷標(biāo)準(zhǔn) 5、境內(nèi)境外所得及具體類型 6、實(shí)際聯(lián)系及判斷標(biāo)準(zhǔn) 7、居民企業(yè)與非居民企業(yè)的納稅義務(wù) 8、新居民企業(yè)概念對企業(yè)的影響及應(yīng)對策略 9、新稅法下如何利用納稅人身份變化進(jìn)行納稅籌劃 第二部分 新稅法下稅率變化的解析及納稅籌劃 1、新稅法下居民企業(yè)適用25%稅率及依據(jù) 2、新稅法下非居民企業(yè)適用的基本稅率和優(yōu)惠稅率 3、新稅法下小型微利企業(yè)的優(yōu)惠稅率 4、新稅法下高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠稅率 5、稅率調(diào)整對內(nèi)外資企業(yè)的影響分析及應(yīng)對策略 6、新稅法下如何利用稅率變化進(jìn)行納稅籌劃 第三部分 新稅法下應(yīng)稅收入的解析與納稅籌劃 1、新稅法下收入確認(rèn)的基本原則 2、新稅法下貨幣形式收入和非貨幣形式收入的類型 3、新稅法下各種收入的具體類型及確認(rèn) 4、新稅法下分期確認(rèn)收入的類型及方法 5、新稅法下視同銷售的類型及確認(rèn) 6、新稅法下不征稅收入的類型及確認(rèn) 7、新舊稅法收入的對比分析 8、新稅法下應(yīng)稅收入的納稅籌劃 第四部分 新稅法下成本費(fèi)用稅前扣除解析與納稅籌劃 1、新稅法下成本費(fèi)用扣除的基本原則 2、收益性支出和資本性支出的區(qū)分 3、稅前扣除成本的內(nèi)容 4、稅前扣除期間費(fèi)用的內(nèi)容 5、稅前扣除稅金的內(nèi)容 6、稅前扣除損失及其他支出的內(nèi)容 7、稅前扣除公益性捐贈的判斷、扣除標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算方法 8、稅前扣除工資薪金的內(nèi)容 9、稅前扣除利息費(fèi)用的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn) 1
、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)/福利費(fèi)用的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn) 11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告支出/業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn) 12、各種保險費(fèi)用的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn) 13、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)費(fèi)用、租賃費(fèi)用及勞動保護(hù)支出的稅前扣除規(guī)定 14、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、董事會費(fèi)等費(fèi)用的稅前扣除規(guī)定 15、傭金的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn) 16、資產(chǎn)盤虧、報廢凈損失的稅前扣除 17、不得稅前扣除的成本、費(fèi)用內(nèi)容 18、各稅前扣除項(xiàng)目的納稅籌劃及案例分析 第五部分 新稅法下資產(chǎn)的稅務(wù)處理及納稅籌劃 1、各項(xiàng)資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ) 2、各類固定資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)、折舊方法、折舊年限、殘值 3、固定資產(chǎn)大修理支出和改建支出的區(qū)劃標(biāo)準(zhǔn) 4、各類生物資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)、折舊方法折舊年限 5、無形資產(chǎn)的類型、計(jì)稅基礎(chǔ)、攤銷方法、攤銷年限 6、長期待攤費(fèi)用的攤銷方法、攤銷年限 7、開辦費(fèi)的內(nèi)容、攤銷方法、攤銷年限 8、投資資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)及轉(zhuǎn)讓處置時的處理 9、存貨的計(jì)稅基礎(chǔ)及計(jì)價方法 1
、新稅法下各類資產(chǎn)的納稅籌劃 第六部分 新稅法下企業(yè)重組與清算的稅務(wù)處理與納稅籌劃 1、企業(yè)重組的內(nèi)容 2、免稅重組的判斷與納稅籌劃 3、債務(wù)重組的所得稅處理與納稅籌劃 4、企業(yè)整體資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)處理與納稅籌劃 5、企業(yè)合并、分立的稅務(wù)處理與納稅籌劃 6、企業(yè)清算的稅務(wù)處理與納稅籌劃 第七部分 新稅法下應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額的計(jì)算 1、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 2、應(yīng)納稅額的計(jì)算 3、抵免限額的計(jì)算方法和抵免年限 第八部分 新企業(yè)所得稅法的稅收優(yōu)惠政策解析與納稅籌劃 1、免稅收入的內(nèi)容、判斷標(biāo)準(zhǔn)及納稅籌劃 2、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的具體范圍及具體稅收優(yōu)惠政策 3、公共基礎(chǔ)設(shè)施的具體范圍及具體稅收優(yōu)惠政策 4、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目所得的具體稅收優(yōu)惠政策 5、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的具體稅收優(yōu)惠政策 6、減按1
%稅率征收企業(yè)所得稅的具體項(xiàng)目 7、小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策 8、高科技企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策 9、民族自治地方的標(biāo)準(zhǔn)及稅收優(yōu)惠政策 1
、技術(shù)開發(fā)加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策及納稅籌劃 11、殘疾職工及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員加計(jì)扣除優(yōu)惠政策及納稅籌劃 12、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資抵免稅收優(yōu)惠政策及納稅籌劃 13、固定資產(chǎn)加速折舊的類型 14、企業(yè)綜合利用資源減計(jì)收入的優(yōu)惠政策 15、企業(yè)購買環(huán)境保護(hù)、節(jié)水節(jié)能及安全生產(chǎn)享受投資抵免的條件、投資抵免的比例及年限 16、企業(yè)利用所得稅優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃的方法與技巧 第九部分 新稅法下的源泉扣繳解析 1、扣繳義務(wù)人的界定 2、扣繳范圍的確定 3、各類源泉扣繳所得稅的具體計(jì)算方法 4、源泉扣繳未實(shí)現(xiàn)時的處理 5、源泉扣繳的申報繳納 第十部分 新稅法下反避稅政策解析與應(yīng)對策略 1、關(guān)聯(lián)企業(yè)與業(yè)務(wù)往來的界定 2、獨(dú)立交易原則 3、成本分?jǐn)倕f(xié)議及應(yīng)對策略 4、轉(zhuǎn)讓定價及調(diào)整方法 5、預(yù)約定價安排及操作實(shí)務(wù) 6、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來報告與核定征收 7、轉(zhuǎn)讓定價同期文檔資料準(zhǔn)備及應(yīng)對策略 8、避稅港與受控外國公司的判斷標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)對策略 9、資本弱化的判斷標(biāo)準(zhǔn)與納稅調(diào)整及應(yīng)對策略 1
、一般反避稅條款及判斷標(biāo)準(zhǔn) 11、納稅調(diào)整加收利息的具體標(biāo)準(zhǔn) 12、新稅法下企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)管理的應(yīng)對策略 第十一部分 新企業(yè)所得稅法征收管理的解析 1、居民企業(yè)的納稅地點(diǎn) 2、非居民企業(yè)的納稅地點(diǎn) 3、企業(yè)所得稅的合并納稅 4、企業(yè)所得稅的納稅申報 5、企業(yè)所得稅的預(yù)繳與匯算清繳 6、企業(yè)所得稅的貨幣計(jì)量單位及外匯折算方法 第十二部分 新舊企業(yè)所得稅法的過渡期政策及其他問題解析 1、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠政策的過渡措施 2、企業(yè)所得稅法與稅收協(xié)定的關(guān)系 3、企業(yè)所得稅過渡期的納稅籌劃

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