企業(yè)所得稅匯算清繳策略及籌劃

開(kāi)課地點(diǎn)：	成都
授課時(shí)間：	2010年12月16-17日
授課顧問(wèn)：	劉國(guó)東
開(kāi)課時(shí)間：	2010-12-16
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2010-12-04 16:30:54

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總、監(jiān)事、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及其他決策層人士；財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、其他財(cái)務(wù)職能部門（會(huì)計(jì)、審計(jì)、信用控制、資金、預(yù)算管理等）的經(jīng)理和管理人員；銀行業(yè)、證券商、基金、保險(xiǎn)

課程目標(biāo)

課程背景： 2
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年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作引起了所有企業(yè)的高度關(guān)注，新《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》將被修訂。新納稅申報(bào)表會(huì)做哪些修訂，對(duì)企業(yè)有何影響，如何去降低企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而做好匯算清繳工作，是每一家企業(yè)都面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。 為此本中心特舉辦《2
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年度企業(yè)所得稅匯算清繳策略及籌劃》，邀請(qǐng)稅務(wù)管理，納稅籌劃領(lǐng)域享有盛譽(yù)的實(shí)戰(zhàn)管理專家劉國(guó)東教授講授企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)配套政策的變化、解析與幫助企業(yè)運(yùn)用相關(guān)政策合理降低企業(yè)稅負(fù)、避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳相關(guān)配套政策的變化、解析與運(yùn)用。包括收入、視同銷售、扣除政策、工資薪金與福利費(fèi)配套政策、企業(yè)重組政策、資產(chǎn)損失等。 2、收入確認(rèn)條件、時(shí)間、金額等問(wèn)題，與增值稅、營(yíng)業(yè)稅收入確認(rèn)上的差異問(wèn)題。 3、隱匿收入問(wèn)題；不征收收入、免稅收入、補(bǔ)貼收入、資產(chǎn)銷售損失等問(wèn)題。 4、白條、假票；禮品問(wèn)題；交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)問(wèn)題。 5、小型微利企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、匯總繳納企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)注意的事項(xiàng)。

課程內(nèi)容

主題一：企業(yè)所得稅匯算清繳策略及籌劃 一、財(cái)稅人員納稅實(shí)際操作中應(yīng)關(guān)注的幾項(xiàng)原則 二、新納稅申報(bào)表的整體設(shè)計(jì)及填報(bào)思路 三、收入項(xiàng)目的填報(bào)及納稅調(diào)整 1、收入的稅務(wù)分類 2、補(bǔ)貼收入的稅務(wù)處理 3、視同銷售收入的政策變化 4、各收入項(xiàng)目的納稅調(diào)整 5、各收入項(xiàng)目的納稅申報(bào)表填報(bào) 四、成本費(fèi)用項(xiàng)目的填報(bào)及納稅調(diào)整 1、成本項(xiàng)目列支政策的變化 2、各成本項(xiàng)目的申報(bào)表填報(bào) 3、工資及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的列支的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表的填列 4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào) 5、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、對(duì)外捐贈(zèng)、贊助支出等限 6、額的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào)表填列 7、各種保險(xiǎn)支出、差旅費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等費(fèi)用項(xiàng)目列支條件及申報(bào)表填列 8、關(guān)于無(wú)法取得發(fā)票的成本費(fèi)用項(xiàng)目的列支 9、企業(yè)一些特殊費(fèi)用項(xiàng)目的稅前列支問(wèn)題 五、資產(chǎn)類項(xiàng)目的填報(bào)及納稅調(diào)整 1、關(guān)于資產(chǎn)“計(jì)稅基礎(chǔ)”的理解 2、固定資產(chǎn)折舊的政策變化、納稅調(diào)整及申報(bào) 3、以前年度固定資產(chǎn)在新法下折舊年限變化 4、的折舊處理 5、無(wú)形資產(chǎn)攤銷的政策變化、納稅調(diào)整 6、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷的政策變化、納稅調(diào)整 7、以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)的稅收政策及申報(bào) 六、企業(yè)重組稅務(wù)處理 1、企業(yè)重組中稅務(wù)處理的“中性化”原則 2、企業(yè)重組業(yè)務(wù)的納稅調(diào)整 七、稅收優(yōu)惠政策及享受優(yōu)惠政策的納稅申報(bào) 1、新稅法下的稅收優(yōu)惠政策及企業(yè)運(yùn)用 2、稅收優(yōu)惠項(xiàng)目的申報(bào)表填列 3、企業(yè)所得稅稅收籌劃的考慮 八、彌補(bǔ)以前年度虧損的政策變化及申報(bào)表填報(bào) 1、虧損彌補(bǔ)政策的變化 2、彌補(bǔ)以前年度虧損的填報(bào) 3、利用虧損進(jìn)行稅收籌劃的考慮 九、境外所得的稅收抵免政策及申報(bào)表的填報(bào) 1、直接稅收抵免、間接稅收抵免政策解析 2、與境外所得相關(guān)申報(bào)表的填列 十、關(guān)于對(duì)外投資損失、收益的相關(guān)稅收政策及申報(bào)表的填報(bào) 1、股息、紅利投資收益的稅務(wù)處理 2、投資轉(zhuǎn)讓所得、損失的稅務(wù)處理 十一、關(guān)于特別納稅調(diào)整事項(xiàng)的稅務(wù)處理原則及申報(bào) 1、企業(yè)主要采用的避稅方式 2、反避稅的主要方式 十二、總分機(jī)構(gòu)匯總納稅政策及申報(bào)表填報(bào) 1、匯總納稅相關(guān)政策解析 2、首次采用總分機(jī)構(gòu)匯總納稅以前年度虧損彌處理 3、匯總納稅的審計(jì)問(wèn)題 4、匯總納稅的申報(bào)表填列 十三、稅收征管的政策變化 1、納稅申報(bào)表附列資料的含義及填報(bào) 2、申報(bào)期限和匯算清繳期間的變化 主題二：2
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年新《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》的修訂與變化分析及填報(bào)技巧與演練

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