2012房地產(chǎn)企業(yè)所得稅政策解析運(yùn)用與開(kāi)發(fā)全程各階段年度匯算清繳實(shí)務(wù)操作技巧高研班

開(kāi)課地點(diǎn)：	成都
授課時(shí)間：	2012-12-26
授課顧問(wèn)：	許明信
開(kāi)課時(shí)間：	2012-12-26
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	0
購(gòu)買(mǎi)價(jià)格：	0
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2012-12-13 10:47:55

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、投資部、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員

課程目標(biāo)

1、了解如何讓“稅收政策”密切結(jié)合經(jīng)濟(jì)合同 2、全面解析經(jīng)濟(jì)合同中的稅收政策差異，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài)，做到事先籌劃 3、深度解析新舊稅收政策銜接運(yùn)用，深度解讀，手傳心授

課程內(nèi)容

一、總局2
12年第15號(hào)公告解讀與運(yùn)用 1、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、退休等人工費(fèi) 2、跨期費(fèi)用的追補(bǔ)扣除 3、會(huì)計(jì)處理與稅法扣除 4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的特殊處理 5、融資費(fèi)用 6、有效票據(jù)扣除時(shí)限與2
11年34號(hào)公告 二、籌建階段 1、籌建期的會(huì)計(jì)處理 2、籌建期何時(shí)結(jié)束 3、年度匯算清繳申報(bào) 4、征地過(guò)程土地出讓金返還會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理 三、預(yù)售階段 1、預(yù)售階段的賬務(wù)處理 2、營(yíng)業(yè)稅及附加的會(huì)計(jì)處理 3、預(yù)計(jì)毛利的調(diào)整 4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整 5、預(yù)售階段季度預(yù)繳與匯算清繳年度申報(bào) 6、售樓處 7、車(chē)位車(chē)庫(kù) 8、會(huì)所及其它配套設(shè)施 四、完工階段 1、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品達(dá)到完工的條件 2、完工階段賬務(wù)處理 3、計(jì)稅成本的核算與結(jié)轉(zhuǎn) 4、毛利差異調(diào)整 5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整 6、完工年度匯算清繳申報(bào) 7、完工后續(xù)支出的調(diào)整 五、關(guān)于發(fā)票管理 1、跨期發(fā)票的處理 2、發(fā)票的審核要點(diǎn) 3、不合規(guī)票據(jù)的補(bǔ)救 4、混合銷(xiāo)售發(fā)票如何開(kāi)具（銷(xiāo)售貨物并提供建筑業(yè)勞務(wù)） 5、甲方采購(gòu)材料發(fā)票開(kāi)具（甲控與甲供） 6、稅務(wù)機(jī)關(guān)查處假票的處理對(duì)策 7、總包與分包發(fā)票 8、實(shí)際發(fā)生如何掌握 六、如何避免往來(lái)賬的稅收風(fēng)險(xiǎn) 1、其它應(yīng)收款（關(guān)聯(lián)方無(wú)息借貸、個(gè)人借款） 2、其它應(yīng)付款（假借款、價(jià)外費(fèi)用） 3、應(yīng)付賬款 七、會(huì)計(jì)與稅法差異的納稅調(diào)整專(zhuān)題 1、視同銷(xiāo)售收入 2、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入 3、免稅收入 4、工資與附加 5、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 6、利息支出 7、永久性差異 8、資產(chǎn)類(lèi)調(diào)整 9、預(yù)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整（附表三第52行） 1
、其它項(xiàng)目（附表三第19行、第4
行、第54行） 八、特殊收入——租賃收入、視同銷(xiāo)售收入、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得 1、租賃收入會(huì)計(jì)與稅法差異 2、非常規(guī)租賃的涉稅（回租、轉(zhuǎn)租、無(wú)租、免租、不等額租金） 3、股權(quán)轉(zhuǎn)讓與撤資 九、拆遷還建的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理 1、拆一還一，營(yíng)業(yè)稅如何交納 2、拆遷還房企業(yè)所得稅、土地增值稅視同銷(xiāo)售如何確認(rèn) 3、拆遷還房如何進(jìn)行賬務(wù)處理 4、支付貨幣補(bǔ)償如何核算 十、融資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)與稅收 1、向不同債權(quán)人融資的利息稅前扣除 2、統(tǒng)借統(tǒng)還 3、同期利率的掌握 4、無(wú)息借貸的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與變通 5、跨期與計(jì)提未付的利息扣除爭(zhēng)議 十一、匯算清繳期如何對(duì)2
12年度涉稅遺漏進(jìn)行補(bǔ)救 十二、專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間，解答學(xué)員疑難問(wèn)題。

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