房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及疑難問(wèn)題解析與風(fēng)險(xiǎn)防控高研班

開(kāi)課地點(diǎn)：	石家莊
授課時(shí)間：	2天
授課顧問(wèn)：	李老師
開(kāi)課時(shí)間：	2013-11-14
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	2680
購(gòu)買(mǎi)價(jià)格：	2144
課程排期	開(kāi)課城市 開(kāi)課日期 授課周期   河北石家莊 2013-11-14 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2013-10-23 18:20:36

　　

　　【課程背景】

　　連續(xù)幾年來(lái)，房地產(chǎn)行業(yè)受?chē)?guó)家宏觀調(diào)控政策的影響，限購(gòu)、限貸，造成資金緊張、市場(chǎng)萎縮，但房地產(chǎn)企業(yè)多數(shù)仍屬于當(dāng)?shù)刂攸c(diǎn)稅源。根據(jù)《國(guó)稅總局關(guān)于開(kāi)展2013年稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的通知》(稅總發(fā)〔2013〕8號(hào))規(guī)定，房地產(chǎn)在2013年仍然被國(guó)家稅務(wù)總局列為指導(dǎo)性檢查項(xiàng)目，可謂年年榜上有名;《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于繼續(xù)做好房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控工作的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2013〕17號(hào))要求研究建立住房城鄉(xiāng)建設(shè)、發(fā)展改革、國(guó)土資源、金融、稅務(wù)、工商、統(tǒng)計(jì)等部門(mén)聯(lián)動(dòng)共享的信用管理系統(tǒng)，及時(shí)記錄、公布房地產(chǎn)企業(yè)的違法違規(guī)行為，并要求稅務(wù)部門(mén)要強(qiáng)化土地增值稅的征收管理工作，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算審核和稽查。6月20日，國(guó)家稅務(wù)總局公布《關(guān)于進(jìn)一步做好土地增值稅征管工作的通知》(稅總發(fā)〔2013〕67號(hào))，要求各地稅務(wù)部門(mén)從四個(gè)方面抓好土地增值稅清算。

　　面對(duì)嚴(yán)峻的稅收征管環(huán)境和步步緊逼的稅務(wù)稽查，本次培訓(xùn)班立足防范稅收風(fēng)險(xiǎn)，以房地產(chǎn)行業(yè)的三大稅種土地增值稅、企業(yè)所得稅和營(yíng)業(yè)稅為主線，梳理解讀涉及房地產(chǎn)行業(yè)的涉稅疑難問(wèn)題、稅收籌劃點(diǎn)、稅務(wù)稽查方法，以及如何應(yīng)對(duì)等，針對(duì)性強(qiáng)，注重實(shí)務(wù)操作和實(shí)效，是房地產(chǎn)企業(yè)不容錯(cuò)過(guò)的課程。

　　【培訓(xùn)對(duì)象】房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和成本合約部及稅務(wù)、會(huì)計(jì)事務(wù)所等人員。

　　【主講內(nèi)容】

　　第一節(jié)：2013年房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查形式分析

　　第二節(jié)：房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票稅收稽查風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

　　1、取得發(fā)票的總原則

　　2、如何取得合規(guī)發(fā)票?

　　3、房地產(chǎn)企業(yè)各項(xiàng)支出應(yīng)取得何種票據(jù)?

　　4、虛開(kāi)發(fā)票及應(yīng)對(duì)策略

　　5、稅務(wù)稽查對(duì)發(fā)票的審核

　　6、無(wú)法取得發(fā)票的應(yīng)對(duì)策略

　　第三節(jié)：營(yíng)業(yè)稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及疑難問(wèn)題解析

　　1、房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)業(yè)稅收入確認(rèn)的特殊規(guī)定

　　2、預(yù)收款、訂金、誠(chéng)意金、 VIP卡、看房費(fèi)、選房卡如何繳納營(yíng)業(yè)稅?

　　3、違約金如何需繳納營(yíng)業(yè)稅?

　　4、“拆一還一”的營(yíng)業(yè)稅處理

　　5、融資性售后回租業(yè)務(wù)涉稅處理

　　6、房地產(chǎn)企業(yè)新設(shè)立的酒店公司是否需要交納營(yíng)業(yè)稅?

　　7、“還本”方式銷(xiāo)售商鋪的行為如何繳納營(yíng)業(yè)稅?

　　8、包銷(xiāo)房地產(chǎn)應(yīng)如何繳納營(yíng)業(yè)稅?

　　9、將未完工的商品房開(kāi)發(fā)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓給另一企業(yè)，如何繳納營(yíng)業(yè)稅?

　　10、房地產(chǎn)企業(yè)取得土地后經(jīng)過(guò)七通一平出讓?zhuān)瑺I(yíng)業(yè)稅是否按差額交稅?

　　11、土地一級(jí)開(kāi)發(fā)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題解析

　　12、同一控制下企業(yè)之間按成本價(jià)轉(zhuǎn)讓土地是否繳納營(yíng)業(yè)稅?

　　第四節(jié)：房地產(chǎn)土地增值稅疑難解析

　　1、如何把握清算單位和清算時(shí)限?

　　2、轉(zhuǎn)讓永久使用權(quán)和代收費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　3、“包稅協(xié)議”如何正確納稅?

　　4、先賣(mài)后租協(xié)議的涉稅處理?

　　5、設(shè)計(jì)費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅收籌劃技巧

　　6、財(cái)務(wù)費(fèi)用中的諸如顧問(wèn)費(fèi)之類(lèi)如何在土地增值稅前扣除?

　　7、房地產(chǎn)企業(yè)支付給國(guó)土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計(jì)入開(kāi)發(fā)成本扣除?

　　是否能在企業(yè)所得稅前扣除?

　　8、熟地轉(zhuǎn)讓土地成本能否加計(jì)扣除?

　　9、加計(jì)扣除的4種情況

　　10、土地使用權(quán)評(píng)估增值是否可以作為成本扣除?

　　11、單位轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)時(shí),土地部門(mén)收取的土地閑置費(fèi)、土價(jià)評(píng)估費(fèi)的土地增值稅如

　　何處理?

　　12、納稅人取得土地應(yīng)上交的土地出讓金不直接支付給土地管理部門(mén)，而是作為政府部

　　門(mén)對(duì)企業(yè)投資，可否作為計(jì)算土地增值稅扣除項(xiàng)目?

　　13、工程質(zhì)保金如何在土地增值稅及企業(yè)所得稅前扣除?

　　14、銷(xiāo)售精裝房的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　15、拆遷安置費(fèi)如何扣除?

　　16、房地產(chǎn)企業(yè)負(fù)擔(dān)的物業(yè)啟動(dòng)費(fèi)如何扣除?

　　17、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、在籌辦舉辦項(xiàng)目開(kāi)工儀式發(fā)生的相關(guān)場(chǎng)地布置費(fèi)禮品、奠基費(fèi)用

　　、產(chǎn)品的模型制作費(fèi);項(xiàng)目工程部的辦公租金。

　　18、房地產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售尾房如何繳納土地增值稅?

　　第五節(jié)：企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及疑難問(wèn)題解析

　　1、完工條件確認(rèn)的技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　2、收入范圍的確認(rèn)及原則

　　3、多項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)納稅所得額如何計(jì)算?

　　4、預(yù)提費(fèi)用確認(rèn)的原則及涉稅調(diào)整

　　5、房地產(chǎn)企業(yè)納稅申報(bào)表填寫(xiě)的二十二字方針

　　6、計(jì)稅成本確認(rèn)的7大步驟

　　7、核定征收的原則及涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　　8、三年以上往來(lái)款如何進(jìn)行涉稅處理?

　　9、季節(jié)工、臨時(shí)工以及接受外部勞務(wù)派遣用工所實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用涉稅處理;

　　10、跨期發(fā)票如何在企業(yè)所得稅前扣除?

　　11、合作建房如何確定土地成本?

　　12、如何確定房產(chǎn)三項(xiàng)費(fèi)用(業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi))扣除基數(shù)?

　　第六節(jié)：房地產(chǎn)綜合稅疑難問(wèn)題解析

　　1、不同模式售樓部的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理

　　2、甲供材及甲指乙供涉稅疑難分析

　　3、融資技巧及利息支出稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　4、土地、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示及稅收籌劃點(diǎn)

　　5、車(chē)位及地下車(chē)庫(kù)疑難解析

　　第七節(jié)：專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)放時(shí)間與學(xué)員互動(dòng)交流，解答學(xué)員疑難問(wèn)題。

　　【主講專(zhuān)家】

　　李老師：中國(guó)培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)講師 、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)注冊(cè)評(píng)估師、全國(guó)管理咨詢(xún)師、石家莊納稅人學(xué)校兼職教師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專(zhuān)家�，F(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估、培訓(xùn)中介的稅務(wù)顧問(wèn)。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊(cè)稅務(wù)師》雜志、《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對(duì)各種稅種均有研究，擅長(zhǎng)的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)重組、稅收籌劃及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、廈門(mén)、廣州、南京、鄭州、沈陽(yáng)、石家莊等40多個(gè)城市舉辦過(guò)房地產(chǎn)財(cái)稅專(zhuān)題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長(zhǎng)將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用;授課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)。