基于業(yè)務(wù)價(jià)值鏈中的納稅處理

開課地點(diǎn)：	北京
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：	邊老師
開課時(shí)間：	2014-09-04
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	2800
購買價(jià)格：	2240
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   北京 2014-09-04 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2014-05-07 09:55:08

　　

 

　　課程背景

　　2013年稅制改革步伐加快，營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)8月1日全國推開，并適時(shí)將郵電通信、鐵路運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)納入改革試點(diǎn)。另外，增值稅、個(gè)人所得稅、房產(chǎn)稅、資源稅等都在緊鑼密鼓地研究制定新的改革方案。

　　為了增加稅收收入，國家稅務(wù)總局制定下發(fā)了進(jìn)一步做好稅收征管工作的通知，要求深化納稅評(píng)估，加大稽查力度，強(qiáng)化稅源管理，規(guī)范稅收秩序，納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查工作將在全國大規(guī)模深入開展。

　　企業(yè)無法回避各價(jià)值鏈中的涉稅問題，但財(cái)務(wù)處理方法不同，采用合理的納稅籌劃技巧，結(jié)果就不一樣，就能有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此設(shè)置《基于業(yè)務(wù)價(jià)值鏈中的納稅處理》的課程，指導(dǎo)企業(yè)在業(yè)務(wù)價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)正確進(jìn)行納稅處理，提示企業(yè)防患未然，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),協(xié)助企業(yè)構(gòu)建有效稅務(wù)管理模式和防護(hù)體系。

　　課程目標(biāo)

　　1、以企業(yè)業(yè)務(wù)價(jià)值鏈流程為主線，借助大量的實(shí)操案例，揭秘納稅人在各環(huán)節(jié)應(yīng)對(duì)稅務(wù)評(píng)估稽查的策略和降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。

　　2、協(xié)助企業(yè)管理層快速建立適應(yīng)企業(yè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

　　3、真正實(shí)現(xiàn)在稅務(wù)管理中維護(hù)自身合法權(quán)益。

　　4、弄清企業(yè)涉及納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別處理及操作

　　5、掌握稅務(wù)公關(guān)技巧。

　　課程內(nèi)容

　　1、最新稅制改革動(dòng)態(tài)、營業(yè)稅改增值稅的重大變化

　　2、納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)

　　3、納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)的配比分析

　　4、企業(yè)業(yè)務(wù)價(jià)值鏈流程

　　5、企業(yè)在各價(jià)值鏈環(huán)節(jié)最常見的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　�、呕I資環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　�、倩I資環(huán)節(jié)涉及的稅種(接受貨幣投資與非貨幣投資)

　　②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　�、撇少彮h(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　�、俨少彶牧衔镔Y進(jìn)項(xiàng)稅額常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　�、诓少徆潭ㄙY產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　�、鄯钦�常損失與正常損失常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　　④營改增后進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的政策變化

　�、菸宸N票據(jù)抵扣的新規(guī)定

　�、羌庸ど�產(chǎn)環(huán)節(jié)常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　�、佼a(chǎn)品成本的構(gòu)成

　�、诔杀�、費(fèi)用、損失等項(xiàng)目常見風(fēng)險(xiǎn)

　�、垲I(lǐng)用材料物資的成本計(jì)算方法

　�、苋斯べM(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的支付常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　　⑤制造費(fèi)用的歸集與分配常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　�、薰潭ㄙY產(chǎn)折舊費(fèi)的計(jì)提常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　　⑦其他費(fèi)用支付常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　�、蠕N售環(huán)節(jié)常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　�、賾�(yīng)納稅收入項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)(一次性收取幾年的租金收入的確認(rèn)及納稅處理)

　�、诓徽鞫愂杖牒兔舛愂杖氤Ｒ婏L(fēng)險(xiǎn)

　�、垆N項(xiàng)稅額常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　�、苜I一贈(zèng)一、對(duì)外捐贈(zèng)的常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　�、菰鲋刀惓隹谕硕惓Ｒ婏L(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　�、薰潭ㄙY產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)(企業(yè)出售2009年1月1日以前、以后購進(jìn)的固定資產(chǎn)，開票、報(bào)稅、賬務(wù)處理方法的異同)

　�、哒劭垆N售、銷售折扣、平銷行為的常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　�、嗍杖〉倪`約金屬于價(jià)外費(fèi)用的稅務(wù)處理

　　⑨混合銷售常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì) ⑩視同銷售的常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　�、衫麧櫽�(jì)算與分配環(huán)節(jié)常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　①會(huì)計(jì)利潤的計(jì)算及預(yù)繳所得稅常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　�、趨R算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　�、劾麧櫡峙涞某绦�

　�、苣杲K分紅的常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　�、势渌�常見涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　�、贍I業(yè)稅常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　　A、企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓繳納營業(yè)稅嗎?

　　B、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按差額計(jì)征營業(yè)稅嗎?

　　C、無形資產(chǎn)中的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓按差額計(jì)征營業(yè)稅嗎?

　�、诜慨a(chǎn)稅、土地使用稅的常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　　A、地價(jià)計(jì)入房產(chǎn)原值計(jì)征房產(chǎn)稅問題

　　B、免租房產(chǎn)計(jì)征房產(chǎn)稅問題

　　③個(gè)人所得稅常見風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　　A、出差補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、電話費(fèi)補(bǔ)助、組織旅游、冬季取暖補(bǔ)助等征免個(gè)稅的處理

　　B、年終一次性獎(jiǎng)金、年終分紅、個(gè)人借款、盈余公積或未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊(cè)資金繳納個(gè)稅的處理

　　6、企業(yè)在稅務(wù)管理中的權(quán)利維護(hù)和自保措施

　　⑴企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)

　�、萍訌�(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，掌握新稅法的有關(guān)規(guī)定，正確進(jìn)行財(cái)稅處理。

　�、菧贤▍f(xié)調(diào)好稅企關(guān)系(溝通協(xié)調(diào)的方法和技巧)

　�、柔槍�(duì)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)及賬務(wù)處理情況，將風(fēng)險(xiǎn)控制在自查階段。

　�、儇泿刨Y金中的自查點(diǎn)

　�、诤侠淼馁Y產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例

　　③“固定資產(chǎn)”賬戶中所涉及增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自查點(diǎn)

　�、�“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等往來賬戶的自查點(diǎn)

　�、蓍L期和短期借款中利息支出的自查

　�、�“應(yīng)付職工薪酬”中會(huì)計(jì)與稅務(wù)政策的異同的自查

　　⑦“收入”與“利得”對(duì)稅收的影響

　�、� 收入所涉及的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅的范圍

　�、�“視同銷售”“價(jià)外費(fèi)用”的自查

　　⑩“收入”和“成本”的配比的自查

　　7、企業(yè)各價(jià)值鏈中票具的取得、填開、丟失、退貨、超期未認(rèn)證等情況的處理(虛開發(fā)票的處理、取得虛開發(fā)票的處理)

　　師資力量

　　邊老師

　　中國培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)講師

　　中國注冊(cè)稅務(wù)師，中國著名“財(cái)稅三棲”實(shí)戰(zhàn)專家，從事財(cái)稅教學(xué)及實(shí)際工作20多年，現(xiàn)任國家稅務(wù)總局北戴河培訓(xùn)中心教授，清華大學(xué)財(cái)稅研修班特聘教授，北京中關(guān)村高新企業(yè)協(xié)會(huì)財(cái)稅顧問。邊老師畢業(yè)于東北財(cái)經(jīng)大學(xué)，具有深厚的財(cái)稅理論功底，創(chuàng)新能力強(qiáng)、實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)足，極具互動(dòng)性的演講風(fēng)格，深受全國稅務(wù)干部、企業(yè)財(cái)務(wù)人員歡迎和贊譽(yù)，被譽(yù)為“財(cái)稅培訓(xùn)的演講專家”、“納稅核算的實(shí)戰(zhàn)專家”、“財(cái)稅理論與實(shí)際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師”、“財(cái)務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手”。