房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)全程年終票據(jù)審核與會(huì)計(jì)核算管理暨地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)行政復(fù)議和訴訟案例解析專(zhuān)題培訓(xùn)班

開(kāi)課地點(diǎn)：	鄭州
授課時(shí)間：	3天
授課顧問(wèn)：	陳老師等
開(kāi)課時(shí)間：	2016-01-08
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	4975
購(gòu)買(mǎi)價(jià)格：	3980
課程排期	開(kāi)課城市 開(kāi)課日期 授課周期   河南鄭州 2016-01-08 3天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2015-12-21 20:06:38

　　

　　課程背景

　　“以票管稅”一直是稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)化稅收征收管理的主要抓手，也是稅務(wù)機(jī)關(guān)近年來(lái)稅務(wù)稽查的重點(diǎn)項(xiàng)目之一。合法有效的票據(jù)不僅是財(cái)務(wù)核算的基礎(chǔ)，更是決定房地產(chǎn)企業(yè)所得稅和土地增值稅稅負(fù)的核心依據(jù)。年終財(cái)稅業(yè)務(wù)結(jié)算前，企業(yè)財(cái)稅管理人員對(duì)合法票據(jù)的審核管理以及實(shí)施準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)處理，是企業(yè)財(cái)稅管理的一項(xiàng)非常重要的工作內(nèi)容。

　　本專(zhuān)題將從房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)全程角度出發(fā)，根據(jù)現(xiàn)行財(cái)稅政策規(guī)定，精心審視開(kāi)發(fā)過(guò)程中各類(lèi)重要票據(jù)的管理和會(huì)計(jì)核算處理，旨在提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理和稅收票據(jù)管理的實(shí)務(wù)技能。

　　學(xué)習(xí)對(duì)象

　　各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，主管財(cái)稅領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)與

　　財(cái)務(wù)人員、法務(wù)部、稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及各財(cái)務(wù)咨詢公司的工作人員。

　　課程內(nèi)容

　　一：合法票據(jù)的稅務(wù)判斷

　　1.合法票據(jù)分為哪六類(lèi)，利息、業(yè)務(wù)宣傳品、食堂支出、臨時(shí)工、拆遷支出等是否需要取得稅務(wù)發(fā)票?

　　2.內(nèi)部票據(jù)與外部票據(jù)分類(lèi)與管理，哪些賬務(wù)處理可以自制票據(jù)?

　　3.稅務(wù)發(fā)票的分類(lèi)，地稅發(fā)票和國(guó)稅發(fā)票分類(lèi)，電子發(fā)票使用新政

　　4.發(fā)票的開(kāi)具地點(diǎn)和開(kāi)具時(shí)間，增值稅發(fā)票和營(yíng)業(yè)稅發(fā)票何時(shí)開(kāi)具?貨物發(fā)票與

　　建筑安裝業(yè)發(fā)票應(yīng)從哪里取得?

　　5.合法發(fā)票的審核要點(diǎn)，現(xiàn)金支付與轉(zhuǎn)賬支付審核。哪些費(fèi)用發(fā)票不能使用現(xiàn)金

　　支付?

　　二：取得項(xiàng)目階段票據(jù)審核與會(huì)計(jì)核算

　　1.土地成本費(fèi)用的票據(jù)管理

　�、� 招拍掛土地出讓金合法票據(jù)

　　⑵ 建設(shè)政府基礎(chǔ)設(shè)施置換土地票據(jù)

　�、� 直接從第三方購(gòu)買(mǎi)土地的合法票據(jù)

　�、� 土地投資票據(jù)

　�、� 股權(quán)收購(gòu)取得土地票據(jù)

　�、� 吸收合并取得土地發(fā)票

　�、� 競(jìng)拍土地過(guò)渡到項(xiàng)目公司土地票據(jù)如何轉(zhuǎn)移

　�、� 項(xiàng)目合作如何分?jǐn)偣芾沓杀举M(fèi)用票據(jù)

　　2.取得政府土地出讓金和拆遷補(bǔ)償金會(huì)計(jì)如何核算，企業(yè)所得稅和土地增值稅處理

　　3.拆遷補(bǔ)償費(fèi)用合法票據(jù)管理，哪些需要稅務(wù)發(fā)票，哪些不需要稅務(wù)發(fā)票?

　�、� 貨幣性補(bǔ)償支出票據(jù)

　　⑵ 非貨幣性補(bǔ)償成本列支票據(jù)

　　4.拆遷戶代建房屋成本費(fèi)用票據(jù)如何管理和核算

　　5.購(gòu)置辦公用品票據(jù)審核要點(diǎn)

　　6.企業(yè)開(kāi)工前期開(kāi)辦費(fèi)的核算、資本化和費(fèi)用化的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)

　　7.契稅的計(jì)稅依據(jù)和土地使用稅的納稅時(shí)間及減免稅規(guī)定

　　三：開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)票據(jù)審核與會(huì)計(jì)核算

　　1.政府部門(mén)規(guī)費(fèi)及財(cái)務(wù)核算，規(guī)費(fèi)計(jì)入開(kāi)發(fā)成本還是計(jì)入開(kāi)發(fā)費(fèi)用?

　　2.甲供材發(fā)票管理，包工不包料合同發(fā)票與包工不包料合同材料發(fā)票如何列支如

　　何進(jìn)行財(cái)務(wù)核算?

　　3.外購(gòu)設(shè)備發(fā)票管理，購(gòu)置設(shè)備發(fā)票如何直接進(jìn)入開(kāi)發(fā)成本

　　4.精裝修房電器、家具取得的發(fā)票是否可以計(jì)入開(kāi)發(fā)成本

　　5.購(gòu)買(mǎi)材料、物品善意取得虛開(kāi)增值稅發(fā)票如何計(jì)入開(kāi)發(fā)成本

　　6.利息費(fèi)用發(fā)票管理

　�、� 哪些利息費(fèi)用不需要發(fā)票

　�、� 個(gè)人借款利息發(fā)票如何取得

　�、� 混合型投資利息費(fèi)用發(fā)票

　　7.利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算。利息費(fèi)用資本化和費(fèi)用化的財(cái)務(wù)核算劃分標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)所

　　得稅資本化與費(fèi)用化的判斷，利息費(fèi)用土地增值稅扣除規(guī)定。

　　8.合作建房、代建項(xiàng)目和自建項(xiàng)目區(qū)分，合同與票據(jù)方面有何要求

　　9.開(kāi)發(fā)項(xiàng)目成本核算對(duì)象的會(huì)計(jì)判斷標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)所得稅的劃分標(biāo)準(zhǔn)及土地增值稅

　　清算對(duì)象的基本核算項(xiàng)目。產(chǎn)權(quán)調(diào)換拆遷補(bǔ)償支出如何核算計(jì)入開(kāi)發(fā)成本?

　　10.開(kāi)發(fā)產(chǎn)品成本核算項(xiàng)目。會(huì)計(jì)劃分哪7項(xiàng)，企業(yè)所得稅成本核算項(xiàng)目分為哪

　　6項(xiàng)?成本核算對(duì)象與成本核算項(xiàng)目是二級(jí)科目還是三級(jí)科目?多欄式成本

　　核算賬簿如何設(shè)置?

　　11.共同成本和間接成本分?jǐn)偡椒�。�?huì)計(jì)上的三種方法與稅務(wù)規(guī)定的四種方法如何

　　運(yùn)用，哪些是規(guī)定分配方法，哪些是自選分配方法?

　　12.開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用核算內(nèi)容分析。開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用與管理費(fèi)用的區(qū)別以及對(duì)企業(yè)所得

　　稅和土地增值稅的影響分析

　　四：銷(xiāo)售階段票據(jù)審核與會(huì)計(jì)核算

　　1.項(xiàng)目部費(fèi)用發(fā)票與管理部門(mén)費(fèi)用如何區(qū)分

　　2.營(yíng)銷(xiāo)人員支付工資薪金票據(jù)和支付傭金發(fā)票區(qū)別

　　3.營(yíng)銷(xiāo)禮品和物品需要取得哪些發(fā)票才能稅前扣除

　　4.實(shí)物折扣、價(jià)格折扣折讓、補(bǔ)退房款如何處理?需要取得哪些合法憑據(jù)?

　　5.企業(yè)支付違約金、賠償費(fèi)用如何稅前扣除?

　　6.產(chǎn)權(quán)置換視同銷(xiāo)售如何列支成本費(fèi)用，如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算

　　7.營(yíng)銷(xiāo)設(shè)施建造費(fèi)用如何進(jìn)行會(huì)計(jì)核算處理，如何在企業(yè)所得稅和土地增值稅中

　　扣除?

　　8.預(yù)收賬款財(cái)務(wù)核算，營(yíng)業(yè)稅金及附加核算分析。會(huì)計(jì)上是按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算還

　　是按收入與費(fèi)用配比原則確認(rèn)?不同核算在納稅方面的不同影響分析

　　五：完工階段票據(jù)審核與會(huì)計(jì)核算

　　1.交房手續(xù)與完工時(shí)間判斷主要依據(jù)

　　2.完工階段匯算清繳取得成本費(fèi)用票據(jù)時(shí)間

　　3.完工前收入會(huì)計(jì)核算與完工后收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。預(yù)收賬款會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅

　　政策規(guī)定的重大區(qū)別

　　4.項(xiàng)目土地增值稅清算取得票據(jù)時(shí)間要求

　　5.跨期取得成本費(fèi)用發(fā)票稅務(wù)上和會(huì)計(jì)上如何處理?

　　6.物業(yè)用房、幼兒園、配電房等公共配套設(shè)施核算財(cái)稅分析。上述配套設(shè)施移交

　　給業(yè)主是否視同銷(xiāo)售征稅?

　　7.開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地增值稅清算會(huì)計(jì)核算銜接。哪些數(shù)據(jù)采用會(huì)計(jì)核算方法取得，

　　哪些數(shù)據(jù)按稅法規(guī)定重新計(jì)算取得?

　　六：專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)預(yù)留時(shí)間，回答學(xué)員涉稅疑難問(wèn)題

　　第二課題：房地產(chǎn)行業(yè)稅務(wù)行政復(fù)議和訴訟案例解析專(zhuān)題

　　一：一般法和特別法的實(shí)務(wù)

　　二：行政復(fù)議法與稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)程

　　三：行政復(fù)議前置與行政訴訟

　　四：行政強(qiáng)制法與稅務(wù)行政強(qiáng)制

　　五：判決書(shū)解析

　　1.福建龍巖xx公司不服被告福建省xx市國(guó)家稅務(wù)局稅務(wù)行政復(fù)議一案

　　2.中山市xx房地產(chǎn)有限公司因與被上訴人中山市地方稅務(wù)局稅務(wù)行政處罰糾紛

　　一案

　　3.xx自治區(qū)地方稅務(wù)局稽查局與xx房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司稅務(wù)行政處罰二審行政

　　判決一案

　　4.廣西某房地產(chǎn)有限公司不服被告南寧市國(guó)家稅務(wù)局作出的稅務(wù)行政處罰一案

　　5.鄭州xx地投資管理有限公司與鄭州市xx國(guó)家稅務(wù)局稅收管理糾紛一案

　　六：交流與問(wèn)題解答

　　師資力量

　　陳老師

　　著名稅務(wù)策劃專(zhuān)家，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師，國(guó)家稅務(wù)總局稽查局稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查組成員、稅收咨詢服務(wù)組成員。曾在稅務(wù)干部學(xué)校任教，歷任區(qū)地稅局稅政科副科長(zhǎng)、科長(zhǎng)、副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)，市局稽查局局長(zhǎng);省注冊(cè)稅務(wù)師后期教育主講老師、國(guó)家稅務(wù)總局中國(guó)稅務(wù)雜志社《稅收疑難問(wèn)題解答》專(zhuān)欄首席咨詢顧問(wèn)及專(zhuān)家;在全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)精英，稅收策劃理論界獨(dú)樹(shù)一幟，多家稅收策劃網(wǎng)評(píng)價(jià)其為"十大稅收策劃專(zhuān)家";在國(guó)家級(jí)稅務(wù)專(zhuān)業(yè)報(bào)刊發(fā)表稅收業(yè)務(wù)籌劃文章和稅收論文200多篇。出版?zhèn)�人專(zhuān)著5部，參與國(guó)家稅務(wù)總局稽查局編寫(xiě)稅務(wù)稽查專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)教科書(shū)《房地產(chǎn)稅務(wù)稽查實(shí)務(wù)》和《稅務(wù)稽查案例》書(shū)籍二部;個(gè)人專(zhuān)著《企業(yè)所得稅疑難業(yè)務(wù)指南》和《企業(yè)并購(gòu)重組稅收籌劃及運(yùn)用》深受稅務(wù)界和企業(yè)界的好評(píng)。在全國(guó)各大城市主講房地產(chǎn)行業(yè)稅收專(zhuān)題講座上千次，受到各地房地產(chǎn)企業(yè)學(xué)員的認(rèn)同和熱烈追捧。

　　賈老師

　　著名房地產(chǎn)納稅規(guī)劃實(shí)戰(zhàn)籌劃專(zhuān)家，國(guó)家稅務(wù)總局<房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)納稅評(píng)估模型及案例> 主編，著作：《稅源專(zhuān)業(yè)化管理》(2014年8月)《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)納稅評(píng)估模型的應(yīng)用與操作實(shí)務(wù)》(2012年3月)，自2003年起從事企業(yè)納稅評(píng)估與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究11年，積極探索納稅評(píng)估工作的組織體系、制度體系和方法體系建設(shè)，深入研究如何開(kāi)展房地產(chǎn)行業(yè)稅種納稅評(píng)估工作;在稅務(wù)所工作11年，具有豐富的基層日常征管、納稅輔導(dǎo)、納稅評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防控和稽查檢查的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和理論研究成果。對(duì)整體稅收征管發(fā)展趨勢(shì)、各項(xiàng)稅收程序性管理工作和如何開(kāi)展行業(yè)納稅評(píng)估(涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控)等均有務(wù)實(shí)準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)。長(zhǎng)期在北京、上海、成都、江蘇、鄭州等全國(guó)數(shù)十個(gè)城市授課，課程涵蓋房地產(chǎn)投融資、發(fā)票管理、商業(yè)模式、經(jīng)濟(jì)合同、兼并收購(gòu)、稅務(wù)行政復(fù)議和訴訟專(zhuān)題，講授由淺入深、生動(dòng)活潑、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、簡(jiǎn)明扼要、操作實(shí)用。