內部審計與反舞弊實務

開課地點：	上海
授課時間：	2天
授課顧問：	邱健
開課時間：	2016-01-08
市場報價：	3600
購買價格：	2880
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   上海 2016-01-08 2天   廣東深圳 2016-01-15 2天   上海 2016-03-25 2天   廣東廣州 2016-04-15 2天   上海 2016-06-17 2天   廣東深圳 2016-06-24 2天   上海 2016-09-09 2天   廣東深圳 2016-09-23 2天   廣東廣州 2016-11-11 2天   上海 2016-11-18 2天
審核時間：	我要報名2015-12-30 14:28:18

　　

 

　　課程背景

　　我國是以中小企業(yè)為主的國家，中小企業(yè)的發(fā)展會在很大程度上影響到國家經(jīng)濟的增長。一項針對2004年我國全部中小工業(yè)企業(yè)的研究報告指出，近年來，中小企業(yè)發(fā)展迅速。從2001年到2004年的短短三年間，新增企業(yè)10萬余家，增長了61.05%;總資產(chǎn)規(guī)模也上升近六成，而工業(yè)增加值、產(chǎn)品銷售收入及利潤總額均翻了一番;2004年中小工業(yè)企業(yè)創(chuàng)造的利潤是2001年的近2.5倍，年均增長達34.4%。但目前我國中小企業(yè)的發(fā)展仍存在諸如民營企業(yè)很難發(fā)展為大型企業(yè)，中小企業(yè)的平均壽命過短，中小企業(yè)體制不健全等問題。這些問題的出現(xiàn)固然有外部競爭環(huán)境的原因，但中小企業(yè)經(jīng)營管理不完善、不到位是其根本原因。內部控制與內部審計作為公司治理的核心內容，應發(fā)揮重要作用。

　　內部審計是現(xiàn)代公司治理的一部分,并且內部審計與公司治理之間存在互動關系。內部審計既是公司治理的一部分,同時又是評價治理有效性工具之一。由此,基于公司治理而產(chǎn)生了諸如戰(zhàn)略審計、風險管理審計等新型的內部審計業(yè)務。有效的公司治理是保證內部審計充分發(fā)揮作用的前提,而內部審計作用的充分發(fā)揮又可以促進公司治理的完善和發(fā)展。

　　現(xiàn)在，我國正處于全面發(fā)展的時期，改革開放進入關鍵時期。但是腐敗成為了我國最大的社會污染，它不僅造成各種經(jīng)濟損失，而且還構成了對我國共產(chǎn)黨及其政府的合法性的嚴重挑戰(zhàn)，引起了黨和國家領導人的極大關注和憂慮，企業(yè)內存在的一些消極腐敗現(xiàn)象屢禁不止，有的還日趨嚴重，所以我們必須從腐敗現(xiàn)象當下的特點入手，把防腐敗放在一個重要的位置上面，盡最大的努力來降低腐敗發(fā)生的可能性，提出可行的政策，使有關人員無空子可鉆，達到讓其不想腐敗，不能腐敗，也不敢腐敗的目標。

　　故加強內部審計與反舞弊方面的理論和實務培訓是中國企業(yè)的當務之急。

　　學習對象

　　企業(yè)內部審計、內部控制部門負責人，擁有內部審計職能的紀檢監(jiān)察部門負責人，從事內部審計、內部控制實務操作的部門主管及一般員工，其他對內部審計、內部控制感興趣的有識之士，以及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士。

　　課程目標

　　1、理解內部審計部門的定位

　　2、理解如何成為合規(guī)的“內審人”

　　3、了解內審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路

　　4、掌握內部審計標準化流程和注意事項

　　5、掌握具體循環(huán)舞弊審計要點

　　6、學習先進企業(yè)的審計和稽查經(jīng)驗，思考內審如何適應時代的變化

　　課程內容

　　一 審計理念、團隊及能力

　　1、 內審定位和目標

　　1.1 內審定位探討

　　1.2 IIA定義

　　1.3內審目標探討

　　2、內審職業(yè)環(huán)境和未來十大轉變

　　3、思想上如何成為“合格”的內審人

　　3.1通用要求

　　3.2職業(yè)要求

　　4、內審職業(yè)勝任能力模型和職業(yè)發(fā)展通道

　　4.1勝任能力模型內容

　　4.2勝任能力模型舉例

　　4.3職業(yè)發(fā)展通路構建

　　4.4職業(yè)發(fā)展通路模型舉例

　　5、內審團隊組建和能力打造

　　5.1內審團隊分類

　　5.2內審人員招募

　　5.3能力打造方法

　　6、內審與其他部門的關系

　　6.1與監(jiān)事會、審計委員會關系

　　6.2與其他各部門關系

　　二、內審實務

　　1、內審工作標準化流程之準備階段工作

　　1.1如何選擇對象

　　1.2如何分配資源

　　1.3如何協(xié)同

　　1.4如何出具審計方案

　　1.4.1 方案目的

　　1.4.2方案作用

　　1.4.3出具步驟

　　1.4.4制定方法

　　1.4.5制定要點

　　2、內審實施階段工作

　　2.1原則問題

　　2.2審計通知及入場會

　　2.3資料收集

　　2.4審計方法十一種

　　2.4.1訪談法注意十二點

　　2.4.2審核分析四法

　　2.4.3觀察法

　　2.4.4函證法

　　2.4.5盤點法八技巧

　　2.4.6因果法和果因法

　　2.4.7拉窗簾法

　　2.4.8遵循法和思維創(chuàng)新法

　　2.4.9解剖麻雀法和高屋建甌法

　　2.4.10否定之否定法

　　2.4.11紅旗標志

　　2.5抽樣

　　3、內審底稿編制及審閱

　　3.1編制內容，證據(jù)相互印證

　　3.2底稿參考模版

　　3.3底稿審閱

　　4、內審報告編制和分發(fā)

　　4.1報告形式和內容

　　4.2報告五要點

　　4.3報告發(fā)送

　　5、國際內部審計標準介紹(紅皮書體系解讀)

　　6、后續(xù)審計

　　6.1 如何溝通和保證

　　6.2后續(xù)審計范圍及方式

　　7、內審質量管理

　　7.1底稿和報告復核

　　7.2 項目抽查

　　7.3 質量評估

　　8、內審保密和安全管理

　　9、內審三級檔案管理

　　三、舞弊風險理論及舞弊調查

　　1、舞弊風險理論

　　2、常見舞弊類型

　　3、有效舞弊預警和調查方法

　　四、各業(yè)務循環(huán)審計要點和案例研究

　　1、人力

　　1.1審計要點

　　1.2 查處訣竅

　　1.3案例研究

　　2、財務

　　2.1審計要點

　　2.2 查處訣竅

　　2.3案例研究

　　3、采購

　　3.1審計要點

　　3.2 查處訣竅

　　3.3案例研究

　　4、物流

　　4.1審計要點

　　4.2 查處訣竅

　　4.3案例研究

　　5、生產(chǎn)

　　5.1審計要點

　　5.2 查處訣竅

　　5.3案例研究

　　6、研發(fā)

　　6.1審計要點

　　6.2 查處訣竅

　　6.3案例研究

　　7、銷售

　　7.1審計要點

　　7.2 查處訣竅

　　7.3案例研究

　　8、信息系統(tǒng)

　　8.1審計要點

　　8.2 查處訣竅

　　8.3案例研究

　　9、投資籌資

　　9.1審計要點

　　四、其他

　　1、內審溝通技巧和沖突化解

　　1.1溝通技巧

　　1.2沖突化解

　　2、內審部門在內控體系推進建設中的作用

　　2.1內控體系推進部門設置

　　2.2內審部門的作用

　　3、內審、內控、風險管理的關系

　　五、思考

　　內審如何適應互聯(lián)網(wǎng)化的發(fā)展

　　師資力量

　　邱健

　　高端審計管理老師/咨詢師

　　精通審計全盤管理 精通內控風險管理

　　教育經(jīng)歷

　　邱健老師，1973年出生于湖南株洲，41歲，常住珠海，國際注冊內部審計師(CIA)，國際注冊內部控制師(CICS)，高級風險評估專業(yè)人員證書(RAPC)，國際注冊信息系統(tǒng)審計師(CISA)，國際注冊管理會計師(CMA)。

　　工作經(jīng)歷

　　1. 2009—2013年，中國五百強排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團(員工十幾萬人) 集團審計部總監(jiān)，伊利商學院高級培訓師

　　2. 2006—2009年 德豪潤達電器股份集團(2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)) 審計監(jiān)察部經(jīng)理

　　3. 2001—2006年 廣東威爾醫(yī)學科技股份集團(2004年深交所上市) 審計部經(jīng)理，負責協(xié)助董秘的上市工作

　　4. 1994--2001年 香港匯達家具集團(員工5000多人，大陸4個工廠) 財務部主管，后提升為審計部經(jīng)理

　　老師優(yōu)勢

　　邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業(yè)工作，并有在三家國內大型上市集團公司工作的經(jīng)驗，長期從事審計監(jiān)察管理、內控與風險管理等職位超過19年，是國內極少數(shù)主講專業(yè)的審計、內控與風險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內審工作先進企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴的經(jīng)驗。

　　審計監(jiān)察管理：在內部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內部審計管理平臺的系統(tǒng)建設和團隊領導能力。

　　內控與風險管理：參與組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，將風險管理嵌入到內控體系當中，對內控和風險管理體系的建立、維護、持續(xù)改進等具有豐富經(jīng)驗，對內控和風險管理最新理論有深入研究。

　　咨詢輔導項目：曾經(jīng)組織和策劃伊利集團內控體系建設和內控自評工作，目前在福建泉州一家大集團公司，做內控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業(yè)內控管理，風險管理，內控框架和指引落地工作，內控和風險管理體系建設，內控和風控自評等。