基于戰(zhàn)略的年度經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理

開課地點：	成都
授課時間：	2天
授課顧問：	王敏
開課時間：	2013-09-28
市場報價：	2800
購買價格：	2240
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   四川成都 2013-09-28 2天
審核時間：	我要報名2013-09-20 17:41:44

　　

　　學(xué)習(xí)對象

　　企業(yè)總經(jīng)理、運營副總、財務(wù)總監(jiān)、預(yù)算編制、控制的管理者和參與者

　　課程目標(biāo)

　　1、撰寫年度經(jīng)營計劃，并可在今后企業(yè)工作中對內(nèi)部同事進行培訓(xùn);掌握圍繞目標(biāo)的各項工作的考核評價標(biāo)準(zhǔn)的制定方法;掌握在不同的預(yù)算下調(diào)整營銷組合的方法;能快速確定市場營銷/終端渠道管理/人力資源管理等重點

　　2 、講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，充分運用預(yù)算這一管理工具控制企業(yè)的整體運作

　　3、課程運用大量案例，并穿插角色扮演，分組練習(xí)，身臨其境地學(xué)習(xí)

　　4、帶著疑問來，帶著方案回，公司管理層集體參與，效果更佳

　　課程背景

　　通過對全面預(yù)算管理體系的系統(tǒng)介紹和各環(huán)節(jié)要點解析，配合大量的實務(wù)案例，為學(xué)員搭建系統(tǒng)的、科學(xué)的全面預(yù)算管理體系，達到戰(zhàn)略目標(biāo)——經(jīng)營計劃——目標(biāo)平衡——預(yù)算編制——-執(zhí)行監(jiān)控——分析反饋——預(yù)算改進的良性循環(huán);

　　理論結(jié)合實踐，系統(tǒng)解析生產(chǎn)制造、商品流通、房地產(chǎn)建安企業(yè)的經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理實踐。

　　課程內(nèi)容

　　第一部分 經(jīng)營計劃與預(yù)算管理常見問題分析

　　(一)經(jīng)營計劃和發(fā)展戰(zhàn)略的銜接問題

　　1、預(yù)算與戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃脫節(jié)——上梁不正，下梁歪

　　2、公司最明白的人, 不干最明白的事—與財務(wù)與業(yè)務(wù)不配合，“越俎代庖”

　　(二)預(yù)算編制問題

　　1、各部門目標(biāo)往往定得過低

　　2、各部門計劃往往缺乏協(xié)調(diào)性，易發(fā)生資源分配沖突

　　3、預(yù)算責(zé)任不全面、系統(tǒng)，預(yù)算管理流于形式

　　(三)預(yù)算執(zhí)行/監(jiān)控問題

　　1、沒有相應(yīng)工具進行監(jiān)控和考察進度

　　2、部門績效考核缺乏基礎(chǔ)和比較對象

　　3、過程控制不到位，與外部環(huán)境的相融性較差

　　4、預(yù)算考評和薪酬上的誤區(qū)，使預(yù)算的處境尷尬

　　第二部分 何為年度經(jīng)營計劃、全面預(yù)算管理?

　　(一)什么是有效的控制

　　(二)什么是年度經(jīng)營計劃，全面預(yù)算管理?

　　(三)全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么

　　1、預(yù)算在企業(yè)運營過程中的角色

　　2、案例：企業(yè)實施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變

　　(四)有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的

　　1、從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理

　　2、全員參與的預(yù)算管理

　　(五)經(jīng)營計劃、全面預(yù)算與其他管理模塊的關(guān)系

　　1、與企業(yè)管控體系的關(guān)系

　　2、與發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系

　　3、與業(yè)績考核的關(guān)系

　　4、與管理報告體系的關(guān)系

　　5、與基礎(chǔ)管理數(shù)據(jù)的關(guān)系

　　第三部分 如何制定有效的年度經(jīng)營計劃

　　(一)計劃前信息準(zhǔn)備

　　(二)計劃制定的組織與流程

　　(三)分解企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

　　1、沿各職能對發(fā)展戰(zhàn)略的分解

　　2、從：分析產(chǎn)品或運營模式——到：制定年度經(jīng)營目標(biāo)

　　(四)市場經(jīng)營計劃的制定

　　1、目標(biāo)的估算-ADP模型

　　2、市場策略與企業(yè)現(xiàn)狀分析

　　² 態(tài)度問題分析

　　² 渠道問題分析

　　² 性價問題分析

　　² 資源分析與關(guān)鍵問題總結(jié)

　　3、制定年度經(jīng)營策略

　　(五)后端經(jīng)營計劃的制定

　　1、制定后端業(yè)務(wù)計劃(如研發(fā)、采購、工程等)

　　2、制定后端輔助職能計劃(如人力、財務(wù)等)

　　第四部分 怎樣編制預(yù)算

　　(一)預(yù)算編制的流程和邏輯

　　(二)預(yù)算編制工作的準(zhǔn)備

　　(三)關(guān)鍵預(yù)算的編制方法

　　1、經(jīng)濟波動對預(yù)算目標(biāo)的影響

　　2、收入預(yù)測方法及銷售費用預(yù)算

　　3、生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)

　　4、采購預(yù)算的編制要領(lǐng)

　　5、管理預(yù)算的編制要領(lǐng)

　　6、資金預(yù)算的編制要領(lǐng)

　　7、案例分析：如何確定銷售目標(biāo)

　　(四)從需求分析開始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算

　　1、案例分析：某企業(yè)運用零基預(yù)算進行銷售費用預(yù)算

　　(五)預(yù)算編制模板示例

　　(六)預(yù)算的原則性與靈活性

　　1、靜態(tài)預(yù)算

　　2、彈性預(yù)算

　　3、滾動預(yù)算

　　4、在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預(yù)算

　　5、預(yù)算偏差度的設(shè)定原則

　　第五部分 如何提升預(yù)算編制過程的有效性?

　　(一)什么類型的預(yù)算最適合本企業(yè)?

　　(二)將預(yù)算當(dāng)作項目管理——如何管理

　　(三)各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

　　(四)各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

　　(五)編制過程中的常見問題分析

　　第六部分 如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行?

　　(一)預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)

　　(二)怎樣編制預(yù)算才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行

　　(三)有效的制度、流程、執(zhí)行方法——預(yù)算執(zhí)行的有利保障

　　(四)外部經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化，如何及時調(diào)整行動

　　(五)利用預(yù)算控制成本費用的關(guān)鍵點

　　(六)如何通過制度、流程管理減少預(yù)算外項目的發(fā)生

　　(七)預(yù)算信息系統(tǒng)管理

　　(八)案例分析：預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

　　第七部分 預(yù)算的跟蹤分析

　　(一)預(yù)算總結(jié)會議

　　(二)對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括

　　1、差異分析的重點和方法

　　2、如何及時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況

　　(三)如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系

　　(四)收入、成本費用預(yù)算的自動跟蹤表格

　　(五)預(yù)算的考核

　　第八部分 全面預(yù)算管理難點及前瞻

　　(一)重難點問題解析

　　1、預(yù)算認識——讓領(lǐng)導(dǎo)和各部門重視，不夸大不抵制

　　2、預(yù)算組織——財務(wù)部門對各部門業(yè)務(wù)流程把握與協(xié)調(diào)

　　3、編制技巧——對上一年的總結(jié)，戰(zhàn)略數(shù)字形式的上傳下達

　　4、預(yù)算控制——精準(zhǔn)控制到人，控制到業(yè)務(wù)層面

　　5、預(yù)算調(diào)整——防止過多審批調(diào)整，減少不定因數(shù)

　　6、預(yù)算分析——分析源自每個人每項業(yè)務(wù)，每個部門，不走馬不觀花

　　7、預(yù)算考核——階段性考核與調(diào)整，及時跟進與督促

　　8、預(yù)算分析——綜合匯總各方面因素，科學(xué)合理調(diào)整

　　9、預(yù)算跟蹤——保證預(yù)算分階段的完成

　　(二)全面預(yù)算管理前瞻

　　1、全面預(yù)算管理的缺陷

　　2、預(yù)算改良

　　3、超越預(yù)算

　　師資力量

　　王敏

　　中國培訓(xùn)網(wǎng)高級講師，鴻達方略管理咨詢合伙人、四川省國資委技術(shù)中心特聘顧問、國際注冊內(nèi)控師、注冊高級管理咨詢師、英國特許公認會計師、中國注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊稅務(wù)師、管理學(xué)碩士。

　　王敏先生長期從事集團公司管控、平衡計分卡、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理、全面預(yù)算管理領(lǐng)域研究，致力于研究戰(zhàn)略導(dǎo)向的企業(yè)管理控制體系，以提升集團公司管控水平和成長型企業(yè)精細化管理水平。王敏先生曾在大型制造企業(yè)、投資集團公司、會計師事務(wù)所、管理咨詢機構(gòu)從事20余年的管理和咨詢工作。

　　資歷背景

　　王敏先生長期從事集團公司管控、內(nèi)部控制、全面預(yù)算管理咨詢，其先后擔(dān)任中國網(wǎng)通集團(0906.HK)、中國南方航空集團、中石化股份天然氣分公司(SH600028)、中石油西南油氣田分公司(601857.SH)、首創(chuàng)股份(600008. SH)、天津泰達股份(000652. SZ)、興蓉投資(000598.SZ)、銀河動力(000519. SZ)、國家電網(wǎng)陜西電力、中交地產(chǎn)集團、川投集團、重慶能投集團、成都工投集團、海航集團、川航集團、成都傳媒集團、航科集團長征機械廠、川鐵集團、航利科技集團、四川威玻集團、四川佳樂集團、四川礦機集團、成都城市燃氣、四川英杰電氣、四川千和味業(yè)、四川士達炭素、四川徽記食品、成都豐豐食品、成都國中食品、成都泓奇實業(yè)等數(shù)十家大型企業(yè)、上市公司管理咨詢顧問，擁有極為豐富的管理實戰(zhàn)經(jīng)驗。