全面預(yù)算管理與績效控制

課程類別：	企業(yè)內(nèi)訓
授課語言：	中文
授課顧問：	楊立國
審核時間：	我要報名2012-05-11 15:33:23

　　

學習對象

課程目標

一、什么是全面預(yù)算管理 二、為什么要開展全面預(yù)算管理 三、企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系 四、如何確定預(yù)算目標 五、如何編制預(yù)算 六、如何進行預(yù)算執(zhí)行控制 七、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素

課程內(nèi)容

全面預(yù)算管理與績效控制

——體系建立和全程實戰(zhàn)

您是否正為以下事情煩惱：

1、如何在事前和事中及時掌控下屬部門和下屬子公司的各項信息，而不僅僅是事后分析控制？

2、如何測算和確定公司未來一年的各項經(jīng)營管理目標并落實到各部門直至各崗位？

3、各部門如何圍繞經(jīng)營管理目標制定各項年度、季度、月度工作計劃？

4、在企業(yè)資金有限的情況下，如何安排和平衡各項日常經(jīng)營管理與投資活動對資金的需求，控制企業(yè)風險？

5、如何監(jiān)控公司層面和各部門層面年度目標的實現(xiàn)并進行分析預(yù)警，而不是僅僅為了年終獎懲？

6、如何設(shè)定成本費用控制目標并進行有效控制？

7、如何建立多維度的關(guān)鍵業(yè)績指標并進行監(jiān)控？

8、如何以預(yù)算為基礎(chǔ)實施有效的授權(quán)，提升企業(yè)管理效率？


一、什么是全面預(yù)算管理

1、預(yù)算，您的直覺是什么？

2、什么是預(yù)算？

3、什么是預(yù)算管理

4、什么是全面預(yù)算管理

 如何理解全方位？

 如何理解全過程？

 如何理解全員？

5、 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)計劃管理

6、 全面預(yù)算管理不同于傳統(tǒng)財務(wù)預(yù)算

7、 全面預(yù)算管理不同于經(jīng)濟責任承包


二、為什么要開展全面預(yù)算管理

1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實踐

2、國家有關(guān)部門的強力推薦

3、全面預(yù)算管理的自身價值

 戰(zhàn)略目標落地化

 經(jīng)濟活動目標化

 管理方式精細化

 經(jīng)營活動受控化

 資金控制提前化

 績效管理依據(jù)化

 成本控制約束化

4、中國企業(yè)預(yù)算管理現(xiàn)狀

 對預(yù)算管理的認識誤區(qū)

 加強預(yù)算管理的緊迫性


三、企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系

1、從“過程”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理五大過程

2、從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容

 經(jīng)營預(yù)算的主要內(nèi)容

 資本預(yù)算的主要內(nèi)容

 資金預(yù)算的主要內(nèi)容

 財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容

3、從“時間”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大層次

 年度預(yù)算的功能和流程

 季度預(yù)算的功能和流程

 月度預(yù)算的功能和流程

 周計劃的功能和流程

4、從“組織”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算的四級組織


四、如何確定預(yù)算目標

1、企業(yè)年度目標確定的“理念轉(zhuǎn)換”

2、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標——年度目標體系

 財務(wù)與非財務(wù)思維

 平衡積分卡的思維——國際企業(yè)的運用

 改進的平衡積分卡思維——本土企業(yè)的實踐

3、如何測算和確定年度目標

 年度目標測算思路

 三年歷史數(shù)據(jù)分析

 經(jīng)營性質(zhì)類目標測算

 管理性質(zhì)類目標測算

 非量化的重要管理工作確定

 如何召開戰(zhàn)略研討會

4、年度目標的分解

 年度目標的橫向分解

 年度目標的縱向分解

 某集團年度目標分解示例

5、各部門KPI表格的設(shè)計

6、員工PBC的設(shè)計


五、如何編制預(yù)算

1. 預(yù)算編制內(nèi)容體系

2. 預(yù)算編制起點的選擇

3. 預(yù)算的編制方法介紹

4. 三級預(yù)算編制表格體系（某集團預(yù)算編制表格體系示例）

5. 經(jīng)營預(yù)算的編制

 銷售預(yù)算的編制

 生產(chǎn)預(yù)算的編制

 采購預(yù)算的編制

 成本預(yù)算的編制

 日常費用的預(yù)算編制

 固定費用的預(yù)算編制

 變動費用的預(yù)算編制

 項目費用的預(yù)算編制

6. 資本預(yù)算的編制

7. 資金預(yù)算的編制和平衡

8. 預(yù)算中的信息傳遞


六、如何進行預(yù)算執(zhí)行控制

1. 預(yù)算執(zhí)行控制的責任劃分

2. 建立預(yù)算執(zhí)行臺賬

3. 嚴格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限

4. 嚴格資金支付控制

5. 績效分析與經(jīng)營預(yù)警控制

6. 如何召開經(jīng)營分析會

7. 績效溝通與管理改進

8. 預(yù)算追加

9. 預(yù)算調(diào)整

1
. 績效考核如何和薪酬體系對接


七、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素

1. 正視預(yù)算環(huán)境，合理選擇預(yù)算模式

2. 明確預(yù)算主題，逐步發(fā)揮預(yù)算功能

3. 牢記戰(zhàn)略導向，促使目標落地

4. 塑造預(yù)算文化，全員參與預(yù)算

5. 健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實施

6. 健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實施

7. 借助預(yù)算信息化，提高預(yù)算管理的效率

8. 堅定信念，強力推行，經(jīng)受時間的煉獄

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