企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行控制與業(yè)績(jī)考核

課程類別：	企業(yè)內(nèi)訓(xùn)
授課語(yǔ)言：	中文
授課顧問(wèn)：
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2008-08-13 10:27:49

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

負(fù)責(zé)預(yù)算控制、考評(píng)的管理人員與財(cái)務(wù)人員

課程目標(biāo)

培訓(xùn)背景： 以公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營(yíng)管理中起著目標(biāo)激勵(lì)、過(guò)程控制及有效獎(jiǎng)懲的重要作用。培訓(xùn)講師將通過(guò)大量的案例分析與實(shí)例演練，為學(xué)員展示預(yù)算控制的方法，預(yù)算執(zhí)行中的各種問(wèn)題如何解決，使預(yù)算得到有效的執(zhí)行，企業(yè)的預(yù)算管理與業(yè)績(jī)考核如何有機(jī)地結(jié)合在一起。

課程內(nèi)容

培訓(xùn)收益：

　　解決預(yù)算執(zhí)行難問(wèn)題

　　協(xié)調(diào)部門之間、實(shí)際與預(yù)算之間的矛盾

　　掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

　　學(xué)會(huì)通過(guò)預(yù)算管理對(duì)公司經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)


培訓(xùn)對(duì)象

　　負(fù)責(zé)預(yù)算控制、考評(píng)的管理人員與財(cái)務(wù)人員


課程提綱：

一、什么是有效的預(yù)算控制？


二、編制預(yù)算時(shí)如何預(yù)估執(zhí)行問(wèn)題

　　1）編制邏輯與框架流程

　　2）預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備

　　3）具體預(yù)算的編制方法

 銷售預(yù)算的編制要領(lǐng)

 生產(chǎn)預(yù)算的編制要領(lǐng)

 采購(gòu)預(yù)算的編制要領(lǐng)

 管理預(yù)算的編制要領(lǐng)

 現(xiàn)金預(yù)算的編制要領(lǐng)

 資本預(yù)算的編制要領(lǐng)

　　4）預(yù)算的原則性與靈活性：

　　　　靜態(tài)預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算

　　　　在不可控因素出現(xiàn)時(shí)如何調(diào)整預(yù)算


四、如何讓預(yù)算得到有效的執(zhí)行？

a)預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

b)怎樣編制預(yù)算才可能帶來(lái)預(yù)算的有效執(zhí)行？

c)利用預(yù)算控制成本費(fèi)用的關(guān)鍵點(diǎn)

d)預(yù)算執(zhí)行中常見(jiàn)行為剖析


五、預(yù)算實(shí)施的跟蹤與分析

　 對(duì)預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括

　　　　A．差異分析的重點(diǎn)和方法

　　　　B．如何使用儀表板及時(shí)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況

預(yù)算差異分析與管理調(diào)整措施


六、預(yù)算與企業(yè)業(yè)績(jī)考核的融合

1、預(yù)算與成本控制及 KPI關(guān)系

2、如何制定與預(yù)算關(guān)聯(lián)的KPI指標(biāo)

•3、KPI指標(biāo)控制的要點(diǎn)分析

• 制定績(jī)效指標(biāo)的出發(fā)點(diǎn)

• 公司業(yè)務(wù)或部門內(nèi)在的特點(diǎn)

• 公司/部門目標(biāo)

• SWOT分析

• 關(guān)鍵部門的業(yè)務(wù)運(yùn)作特性

• 分析部門的關(guān)鍵成功因素，即要想獲得成功，必須抓好哪幾個(gè)方面？

• 并非同一家公司就能用相同指標(biāo)衡量績(jī)效

• 原因是運(yùn)作特性不同

• 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)要反應(yīng)運(yùn)作特性的要求

4、制定KPI指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)

5、如何實(shí)施企業(yè)和部門預(yù)算的考評(píng)

師資力量

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