內(nèi)部控制 流程管理

課程類別：	企業(yè)內(nèi)訓(xùn)
授課語(yǔ)言：	中文
授課顧問(wèn)：	蕭老師
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2009-06-16 08:30:24

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

董事會(huì)成員、總經(jīng)理及其他相關(guān)的中高級(jí)管理人員，如營(yíng)銷總監(jiān)、信息總監(jiān)人力總監(jiān)等；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員；其他財(cái)務(wù)職能部門經(jīng)理和管理人

課程目標(biāo)

課程背景： 安然、世通的財(cái)務(wù)舞弊和會(huì)計(jì)造假案的發(fā)生，嚴(yán)重沖擊了資本市場(chǎng)。企業(yè)內(nèi)部控制的缺失是導(dǎo)致企業(yè)鋌而走險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)失敗的重要原因。《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的頒發(fā)，標(biāo)志著企業(yè)嚴(yán)格的內(nèi)部控制已經(jīng)成為進(jìn)入資本市場(chǎng)的“入門證”。您所在的企業(yè)是否也遇到了這樣的困境： 企業(yè)存在各種規(guī)章制度卻落不到實(shí)處，執(zhí)行力差； 企業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)建立困難； 業(yè)務(wù)目標(biāo)與財(cái)務(wù)目標(biāo)脫節(jié)； 信用管理缺失、供應(yīng)鏈運(yùn)作效率低、ERP形同虛設(shè)、目標(biāo)、組織與流程脫節(jié)… …企業(yè)面臨這些實(shí)際問(wèn)題，究竟該怎么辦？ 最好的辦法就是建立有效的內(nèi)部控制體系。本課程將通過(guò)生動(dòng)的案例分析，使中高層管理人員從戰(zhàn)略的高度理解內(nèi)部控制，并將戰(zhàn)略高度的內(nèi)部控制與企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)的控制結(jié)合起來(lái)，幫助企業(yè)建立適合自己的內(nèi)控體系。  培訓(xùn)收益： 　通過(guò)對(duì)世界5

強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制制度的案例分析，幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)； 　 　提升管理層對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分析和應(yīng)對(duì)能力，建立有效的業(yè)務(wù)流程； 　了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)中各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)和管理策略； 　掌握職責(zé)分離的控制體系； 　持續(xù)有效的內(nèi)部控制體系的建立和發(fā)展；  本課程探討和解決的主要問(wèn)題： 1. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)中常遇到的風(fēng)險(xiǎn)類型？如何分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)？ 2. 企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本框架？ 3. 內(nèi)部控制制度的關(guān)鍵要素？ 4. 如何制定各種內(nèi)部控制制度？ 5. 如何制定企業(yè)業(yè)務(wù)流程？ 6. 如何通過(guò)建立內(nèi)部控制體系提高企業(yè)組織的運(yùn)作效率？ 7. 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)？如何進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)？ 8. 如何進(jìn)行職責(zé)分離控制？ 9. 如何對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行定期的評(píng)估和改進(jìn)？ 1
. 如何通過(guò)建立有效的內(nèi)部控制體系實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)？

課程內(nèi)容

課程大綱：



引子：背景案例



業(yè)務(wù)控制的“PROCESS（流程）”體系：

Purpose of business control：業(yè)務(wù)控制的目的

• 成長(zhǎng)中的企業(yè)面臨的四個(gè)結(jié)構(gòu)性問(wèn)題；

 案例：微觀管理的困境

• 管理故事

• 為什么需要控制?

• 控制的目的；


Risk analysis&acceptence：風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)接受

• 典型危機(jī)案例分析

• 企業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類型；

• 內(nèi)部控制的基本理論和實(shí)踐；

• 風(fēng)險(xiǎn)管理模式；

 案例分享：IBM公司財(cái)務(wù)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)

• 如何防范常見(jiàn)的舞弊；

 案例分析：材料采購(gòu)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)分析


Operation procedure structure：公司運(yùn)作流程體系

• 企業(yè)運(yùn)作的本質(zhì)；

• 內(nèi)部控制的制度的基本框架；

• 財(cái)務(wù)流程體系框架——SPPIR體系

 案例分享：IBM流程管理規(guī)定

• 主要業(yè)務(wù)控制問(wèn)題列舉：銷售、采購(gòu)、資產(chǎn)等

• 生產(chǎn)流程概述——運(yùn)用“5M1E”原則；

 討論：銷售業(yè)務(wù)流程

• 銷售環(huán)節(jié)關(guān)鍵流程；

 案例分享

Corporation review&audit：公司流程審核和審計(jì)

• 什么事內(nèi)部審計(jì)？

• 內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別；

• 公司審計(jì)的職責(zé)；

 案例分享：IBM內(nèi)部審計(jì)

 問(wèn)題：流程為什么執(zhí)行難？


Elements of business control：內(nèi)部控制關(guān)鍵要素

• 企業(yè)價(jià)值鏈與流程管理的關(guān)系；

• 企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程；

• 業(yè)務(wù)職能與業(yè)務(wù)流程之間的關(guān)系；

 討論：解密企業(yè)流程控制的關(guān)鍵點(diǎn)

• 內(nèi)部控制的要素；

• 制定流程的重點(diǎn)；

• 內(nèi)部控制的類型；

• 會(huì)計(jì)控制的內(nèi)容；

• 制定流程的重點(diǎn)；

 案例分享：IBM財(cái)務(wù)控制方法


Separation of duty system：職責(zé)分離控制體系

 案例分析：

• 職責(zé)劃分的原則；

 案例分析：采購(gòu)付款的職責(zé)分工

 案例分享：職責(zé)分離與授權(quán)體系


Semi-annual control assessment：定期評(píng)估及改進(jìn)

• 內(nèi)部控制評(píng)估工具；

 案例分享：IBM的“SACA”體系

 案例分析：流程改進(jìn)的方法

工作感悟和職場(chǎng)認(rèn)識(shí)

師資力量

備注信息

 課程開(kāi)發(fā)：cfoteam課程開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)  需求調(diào)查： Susan  案例策劃：左先生  質(zhì)量控制：呂先生（IBM/MOTO專家）  本課程備選名稱： 《內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理》、《企業(yè)管控與風(fēng)險(xiǎn)防范》、《風(fēng)險(xiǎn)控制與流程管理》、《IBM流程管理經(jīng)驗(yàn)分享》  講師介紹： 蕭老師，資深財(cái)務(wù)管理顧問(wèn) 具有十多年國(guó)際頂尖公司的企業(yè)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，曾任職