企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

課程類(lèi)別：	企業(yè)內(nèi)訓(xùn)
授課語(yǔ)言：	中文
授課顧問(wèn)：	曾琡雅
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2013-02-20 16:11:33

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員;財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、 稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)

課程目標(biāo)

一、通過(guò)生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí) 二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn) 三、掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn) 四、掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn) 五、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”

課程內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)篇

一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念

（一）內(nèi)部審計(jì)的概念

1）概念

2）目的

3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較

（二）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段

1）控制

2）控制結(jié)構(gòu)

3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

（三）內(nèi)部審計(jì)的角色

1）監(jiān)督者

2）檢察員

3）協(xié)助者

4）咨詢(xún)師

（四）內(nèi)部審計(jì)過(guò)程

1）理解期望

2）分析經(jīng)營(yíng)狀況

3）確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn)

4）分析程序與風(fēng)險(xiǎn)

5）匯報(bào)與跟蹤

（五）基本審計(jì)方法

1）與管理層討論

2）實(shí)地觀察

3）審閱書(shū)面資料

4）抽樣測(cè)試

二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專(zhuān)業(yè)問(wèn)題

1）審計(jì)通知書(shū)與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)

2）審計(jì)計(jì)劃

3）重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

4）內(nèi)外部審計(jì)的評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)與專(zhuān)家的使用

5）審計(jì)抽樣

6）審計(jì)證據(jù)

7）審計(jì)工作底稿

8）審計(jì)報(bào)告

9）審計(jì)質(zhì)量控制

三、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解

1）內(nèi)部控制審計(jì)

2）舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告

3）后續(xù)審計(jì)

4）內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)

5）結(jié)果溝通

6）遵循性審計(jì)

7）分析性復(fù)核

8）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

1
）人際關(guān)系

11）內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法

12）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系

13）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理

14）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)

15）效果性審計(jì)

16）效率性審計(jì)

四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題

1）符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試

2）重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣

3）不同類(lèi)型審計(jì)的特殊考慮

企業(yè)內(nèi)部控制篇

一、內(nèi)部控制概論

（一）內(nèi)部控制的概念

1）內(nèi)部控制的一般概念

2）COSO報(bào)告的定義

3）內(nèi)部控制的種類(lèi)

（二）內(nèi)部控制的屬性

1）職責(zé)分工

2）實(shí)物接觸控制

3）內(nèi)部核查

4）充分的書(shū)面記錄

5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)

（三）內(nèi)部控制的種類(lèi)

1）按控制性質(zhì)分

2）按控制內(nèi)容分

3）按控制地位分

4）按控制功能分

5）按控制時(shí)序分

（四）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則

1）相互牽制

2）協(xié)調(diào)配合

3）崗位匹配

4）成本效益

5）整體結(jié)構(gòu)

（五）控制點(diǎn)與控制技巧

1）一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處

2）一般控制技巧

總結(jié)：內(nèi)部控制的局限

二、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范總攬

（一）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范（試行）

1）基本規(guī)范

2）貨幣資金

3）銷(xiāo)售與收款

4）采購(gòu)與付款

5）工程項(xiàng)目

6）擔(dān)保

7）對(duì)外投資

（二）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范（征求意見(jiàn)稿）

1）成本費(fèi)用

2）存貨

3）預(yù)算

4）固定資產(chǎn)

5）籌資

三、業(yè)務(wù)流程重組

（一）流程重組的癥狀

1）市場(chǎng)份額下降

2）交貨期延長(zhǎng)

3）競(jìng)爭(zhēng)能力降低

4）生產(chǎn)率降低

5）客戶滿意度降低

6）環(huán)境劇變

（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)

1）制定重組策略

2）流程設(shè)計(jì)

3）實(shí)施

4）效果評(píng)估

（三）流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）

1）了解市場(chǎng)和客戶

2）制定愿景和戰(zhàn)略

3）設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)

4）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

5）生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)

6）向客戶開(kāi)票收款及提供服務(wù)

7）人力資源管理

8）財(cái)務(wù)管理

（四）業(yè)務(wù)流程圖

1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門(mén)

2）工作內(nèi)容及步驟

3）部門(mén)間的相互關(guān)系

4）業(yè)務(wù)文件

5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊(cè)示例.....

師資力量

備注信息

曾琡雅老師 講師資歷 中國(guó)培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)講師，深高級(jí)培訓(xùn)師/高級(jí)財(cái)務(wù)咨詢(xún)師 學(xué)歷： 美國(guó) Thunderbird EMBA 臺(tái)灣國(guó)立臺(tái)灣大學(xué)財(cái)務(wù)金融管理碩士 臺(tái)灣國(guó)立政治大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)士 授課特點(diǎn) 深刻理解企業(yè)客戶的需求，充分與學(xué)員互動(dòng)，善于案例教學(xué)，思路清晰、方向感強(qiáng)，深入淺出，形象生動(dòng)的風(fēng)格輔之以扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。 主講領(lǐng)域 企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造管理導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)附加值(EVA)管理與項(xiàng)目管理(PM) 戰(zhàn)略性的績(jī)效管理 - 開(kāi)創(chuàng)組織優(yōu)勢(shì)，達(dá)到企業(yè)戰(zhàn)略落地 全面性的風(fēng)