全面預(yù)算管理與執(zhí)行

課程類別：	企業(yè)內(nèi)訓(xùn)
授課語言：	中文
授課顧問：	尤登弘教授
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2009-01-12 10:03:08

　　

學(xué)習(xí)對(duì)象

課程目標(biāo)

透過擬訂目標(biāo)、制定計(jì)劃，將實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與目標(biāo)計(jì)劃作比較并掌握差異的過程系目標(biāo)管理的精髓。在財(cái)務(wù)管理上則是透過預(yù)算制度來實(shí)現(xiàn)。預(yù)算實(shí)際上是利潤規(guī)劃與成本控制最有效的管理工具，但卻是最難有效執(zhí)行的。因?yàn)榇蟛糠钟胸?zé)任填列預(yù)算數(shù)字的經(jīng)理人缺少了預(yù)算背后財(cái)務(wù)面的資訊與必要知識(shí)。本課程針對(duì)企業(yè)經(jīng)理人設(shè)計(jì)，協(xié)助公司經(jīng)營層提高整體預(yù)測能力，制定合理的經(jīng)營目標(biāo)，恰當(dāng)?shù)乜刂瞥杀�，并將目�?biāo)落實(shí)與貫徹執(zhí)行。 1. 協(xié)助公司經(jīng)營層提高整體預(yù)測能力，制定合理的經(jīng)營目標(biāo)，恰當(dāng)?shù)乜刂瞥杀�，并將目�?biāo)落實(shí)與貫徹執(zhí)行； 2. 深入理解預(yù)算管理體系，了解預(yù)算編制方法，學(xué)會(huì)通過預(yù)算管理對(duì)企業(yè)進(jìn)行有效的監(jiān)控與考評(píng)； 3. 尋求成本控制的方法，明確部門績效的指標(biāo)，協(xié)調(diào)內(nèi)外部資源沖突，以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的規(guī)范化管理； 4. 提升利用財(cái)務(wù)資訊，作好規(guī)劃及管理工作的能力，保障企業(yè)正常經(jīng)營、高效率地運(yùn)做； 5. 認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)控制在企業(yè)中的重要性，并能根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，采取不同的控制措施和對(duì)策，完善公司的治理結(jié)構(gòu)，創(chuàng)造良好的控制環(huán)境。

課程內(nèi)容

一. 預(yù)算規(guī)劃與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)

1. 股東所關(guān)心的經(jīng)營績效指標(biāo)為何？

2. 預(yù)算所要達(dá)到的管理目標(biāo)

3. 設(shè)定預(yù)算目標(biāo)應(yīng)考量的因素

4. 利用財(cái)務(wù)指標(biāo)認(rèn)知公司過去的表現(xiàn)

5. 與競爭對(duì)手的經(jīng)營績效表現(xiàn)作比較

6. 適合預(yù)算規(guī)劃的組織結(jié)構(gòu)

二. 預(yù)算規(guī)劃的整體架構(gòu)

1. 策略性預(yù)算程序介紹

2. 利用績效指標(biāo)架構(gòu)展開年度預(yù)算目標(biāo)

3. 經(jīng)營環(huán)境分析

4. 競爭優(yōu)勢分析

5. 選定企業(yè)年度重點(diǎn)目標(biāo)

6. 重點(diǎn)目標(biāo)的展開方法

——以成本限額分解為軸

——以利潤目標(biāo)分配為軸

7. 作有效的銷售成長預(yù)測

8. 召開預(yù)算會(huì)議宣布預(yù)算編制方針

9. 年度重點(diǎn)目標(biāo)的平衡性

三. 部門的預(yù)算目標(biāo)與營業(yè)計(jì)劃制定

1. 部門營業(yè)計(jì)劃的制定

2. 根據(jù)營業(yè)計(jì)劃產(chǎn)生作業(yè)活動(dòng)

3. 部門成本、費(fèi)用分析與利潤規(guī)劃

A. 直接成本與間接成本

B. 企業(yè)供應(yīng)鏈與成本分拆

C. 作業(yè)活動(dòng)與成本

D. 鎖定變動(dòng)成本與銷售額的比率

E. 化固定成本為變動(dòng)成本的方法

F. 可控成本與不可控成本

G. 根據(jù)成本費(fèi)用習(xí)性更好的表達(dá)部門成本

4. 適合預(yù)算使用的成本費(fèi)用表

5. 計(jì)劃與預(yù)算的配合

四. 預(yù)算控制與管理

1. 使預(yù)算成為管理工具的一些觀念及做法

2. 彈性預(yù)算、零基預(yù)算、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算的做法

3. 按月持續(xù)檢討經(jīng)營環(huán)境分析與競爭優(yōu)劣勢分析

師資力量

備注信息

【課程時(shí)長】 2天（14小時(shí)）