企業(yè)內(nèi)部控制

課程類別：	企業(yè)內(nèi)訓(xùn)
授課語言：	中文
授課顧問：	吳瑕
審核時間：	我要報名2011-04-29 14:36:07

　　

學(xué)習(xí)對象

中小企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)

課程目標(biāo)

課程說明： 本課程包括內(nèi)控基本理論、內(nèi)控方法、三部分。特點：輕理論、重實物；輕觀點、重實效；輕政治、重法律。案例分析、小組討論、全場互動。案例來源我的導(dǎo)師、本人及同行運作項目、正規(guī)媒體。 目標(biāo)： 企業(yè)內(nèi)部控制的總體框架、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險防范的關(guān)系、建立企業(yè)內(nèi)部控制體系的原則、內(nèi)部控制操作方法、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范的靈魂——人、企業(yè)財務(wù)防范的重點——貨幣資金、企業(yè)內(nèi)部控制的實物——固定資產(chǎn)與存貨、采購與付款內(nèi)部控制、銷售與收款的內(nèi)部控制、成本費用內(nèi)部控制等 案例： 透視三鹿集團內(nèi)部控制 【課程收益】 1、 學(xué)會迅速了解目標(biāo)企業(yè)的財務(wù)基本狀況； 2、 基本掌握企業(yè)財務(wù)管理的核心方法； 3、 平衡企業(yè)戰(zhàn)略選擇與財務(wù)管理的矛盾； 4、 企業(yè)內(nèi)部財務(wù)關(guān)鍵點控制方法； 5、 企業(yè)融資基本方法選擇； 6、 風(fēng)險控制與可持續(xù)驚訝

課程內(nèi)容

第一篇 內(nèi)控理論


一、內(nèi)部控制內(nèi)涵

二、內(nèi)部控制的構(gòu)成要素

1、控制環(huán)境

2、風(fēng)險評估

3、控制活動

4、信息溝通

5、監(jiān)控

三、內(nèi)部控制與風(fēng)險防范的關(guān)系

1、內(nèi)控目標(biāo)

2、常見的企業(yè)風(fēng)險

3、二者關(guān)系

四、建立內(nèi)控制度的原則

1、相互牽制原則

2、協(xié)調(diào)配合原則

3、程序定位原則

4、成本效益原則

5、層次效益原則

討論：1、杭州地區(qū)民營企業(yè)是否普遍建立了企業(yè)內(nèi)部控制體系？

2、講一個您認(rèn)為優(yōu)秀的企業(yè)內(nèi)控案例（介紹經(jīng)驗）。


第二篇 內(nèi)控方法


一、內(nèi)部控制操作方法

1、組織規(guī)劃控制

2、授權(quán)批準(zhǔn)控制

3、會計系統(tǒng)控制

4、全面預(yù)算控制

5、財產(chǎn)保全控制

6、人力資源控制

7、風(fēng)險防范控制

8、內(nèi)部報告控制

9、管理信息系統(tǒng)控制

1
、內(nèi)部審計控制

二、內(nèi)部控制操作措施

案例：金地集團擴張領(lǐng)先與成功管控的奧秘


第三篇 操作策略


一、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險防范的靈魂——人

1、人的行為與動機

2、人的需要

3、財務(wù)工作者的素質(zhì)

4、行為的內(nèi)部控制

二、企業(yè)財務(wù)防范的重點——貨幣資金

案例：北京某民營企業(yè)3

萬元不翼而飛

1、貨幣資金內(nèi)部控制

2、貨幣資金的內(nèi)控制度

3、貨幣資金崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)管理

4、現(xiàn)金內(nèi)部控制要點

5、現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的常見漏洞及防范措施

6、現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的常見漏洞及防范措施

7、銀行存款收支內(nèi)部控制的具體內(nèi)容包括

8、銀行存款核算常見漏洞及防范措施

9、票據(jù)及有關(guān)印章的管理

1
、貨幣資金監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容


三、企業(yè)內(nèi)部控制的實物——固定資產(chǎn)與存貨

1、實物資產(chǎn)控制的六大原則

2、實物資產(chǎn)控制的要點

3、存貨控制要點

4、實物資產(chǎn)控制措施

討論：1、企業(yè)董事會（長）如何控制人、錢、物？

2、講一個您身邊內(nèi)控失敗的案例（起因、經(jīng)過、結(jié)果和教訓(xùn)）。

四、采購與付款內(nèi)部控制

案例：供貨方與購買方欺詐行為案例

1、采購與付款內(nèi)部控制目標(biāo)

2、采購與付款業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制點

3、采購與付款流程控制


五、銷售與收款的內(nèi)部控制

（一）企業(yè)銷售與收款的風(fēng)險

（二）企業(yè)銷售與收款的控制方法

1、職能分離法

2、建立客戶信用評估和控制機制

3、建立客戶訪問和應(yīng)收賬款對賬制度

4、制定嚴(yán)格的銷售收款政策

5、建立應(yīng)收賬款分析、催收和預(yù)警制度

6、建立確認(rèn)制度

7、控制銷售渠道

8、建立舞弊案件舉報制度

9、嚴(yán)格執(zhí)行退貨和三包政策

1
、銷售人員自律聲明

11、銷售人員工作日志

案例：收款員因貪污公款4

多萬被判處死刑


六、成本費用內(nèi)部控制

1、建立成本費用控制制度

2、加強對成本費用形成過程的控制

案例 秦池為何曇花一現(xiàn)


課程結(jié)束：

一、 重點知識回顧

二、 互動：問與答

三、 學(xué)員：學(xué)習(xí)總結(jié)與行動計劃

四、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)：總結(jié)發(fā)言

五、 合影：集體合影

師資力量

備注信息

吳瑕 中國培訓(xùn)網(wǎng)金牌講師 1992年畢業(yè)于黑龍江商學(xué)院商業(yè)企業(yè)管理系學(xué)士學(xué)位，2000年獲美國克斯萊大學(xué)(American Coastline University) 工商管理碩士學(xué)位。會計師職稱。長期從事企業(yè)財務(wù)管理及其研究工作，曾任中國社會科學(xué)院中小企業(yè)研究中心培訓(xùn)部主任、中國中小企業(yè)協(xié)會認(rèn)證培訓(xùn)中心對外合作部主任，并擔(dān)任北京英安山科技有限公司、青島恒星集團（大型民營企業(yè)）、青島鼎鮮坊餐飲連鎖管理有限公司、北京東方立創(chuàng)企業(yè)管理顧問有限公司等多家企業(yè)常年管理顧問。曾任美國埃索石油公司馬來西亞分公司