企業(yè)如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部控制體系

課程類別：	企業(yè)內(nèi)訓(xùn)
授課語(yǔ)言：	中文
授課顧問(wèn)：	莊維雨
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2013-10-15 17:40:08

　　

　　學(xué)習(xí)對(duì)象

　　企業(yè)中高層管理人員、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員

 

　　課程目標(biāo)

　　1 、通過(guò)學(xué)習(xí)，學(xué)員能夠適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在的企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，站在更高層次，用更加全面的視角看待企業(yè)管理。理解企業(yè)為控制風(fēng)險(xiǎn)而制定的各種規(guī)章制度、管理、作業(yè)流程的必要性，從而在實(shí)際的工作中心甘情愿地接受并配合管理。

　　2、應(yīng)用內(nèi)部控制的基本原理和方法預(yù)防、應(yīng)對(duì)身邊可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，減輕風(fēng)險(xiǎn)的危害程度、控制風(fēng)險(xiǎn)影響的范圍。

　　課程背景

　　變革是這個(gè)時(shí)代的主題，不管是政府還是企業(yè)都在思考同一個(gè)問(wèn)題：如何在變革中求得生存和發(fā)展。變革伴隨著機(jī)遇，也伴夾雜著風(fēng)險(xiǎn)。

　　風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，無(wú)時(shí)不有。當(dāng)今社會(huì)，遭遇風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)已是家常便飯。尤其是近些年來(lái)，陷入困境的大企業(yè)越來(lái)越多。大企業(yè)遭遇風(fēng)險(xiǎn)、陷入困境后，累及相關(guān)的中小企業(yè)，進(jìn)而發(fā)生連鎖反應(yīng)，一損俱損!伴隨著流通渠道的縮短和限制條件的放寬，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。這種激烈的市場(chǎng)機(jī)制將給實(shí)力弱小的企業(yè)提出更大的挑戰(zhàn)——訂單數(shù)量日益減少、人員流動(dòng)逐漸增大、生產(chǎn)計(jì)劃必須隨訂單的變化而隨時(shí)調(diào)整……。企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)、控制風(fēng)險(xiǎn)，必須迅速啟動(dòng)危機(jī)管理系統(tǒng)，抓緊建立建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部控制體系。

　　課程內(nèi)容

　　第一部分：關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)

　　一、 風(fēng)險(xiǎn)基本概念

　　1、 風(fēng)險(xiǎn)的定義

　　2、 風(fēng)險(xiǎn)的特征

　　3、 沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是最大的風(fēng)險(xiǎn)

　　二、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　(一)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

　　1、 組織(結(jié)構(gòu))圖分析

　　2、 財(cái)務(wù)報(bào)表及原始會(huì)計(jì)資料分析

　　3、 流程圖分析

　　4、 標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表

　　5、 投入產(chǎn)出分析

　　6、 其它方法：現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法;注意其它記錄和文件;加強(qiáng)與企業(yè)內(nèi)外專家聯(lián)系。

　　(二)風(fēng)險(xiǎn)的分析

　　1、 系統(tǒng)要素分析：項(xiàng)目環(huán)境要素風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目系統(tǒng)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目的行為主體產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)、其他方面的風(fēng)險(xiǎn)

　　2、 目標(biāo)影響要素分析：工期風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)能力風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、人身傷亡以及工程或設(shè)備的損壞、法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

　　3、 管理的過(guò)程分析：高層戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境調(diào)查和預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目策劃風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)施控制中的風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)

　　(三)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)

　　三、 風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方式

　　1、 避免風(fēng)險(xiǎn)

　　2、 控制風(fēng)險(xiǎn)

　　3、 分散與中和風(fēng)險(xiǎn)

　　4、 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

　　5、 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

　　6、 集中風(fēng)險(xiǎn)

　　四、 企業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略

　　(一)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

　　1、 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

　　2、 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

　　3、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　4、 行為風(fēng)險(xiǎn)

　　(二)企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)

　　1、 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

　　2、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　3、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

　　4、 政策風(fēng)險(xiǎn)

　　5、 股市風(fēng)險(xiǎn)

　　第二部分：關(guān)于內(nèi)部控制

　　一、內(nèi)部控制基本概念

　　二、內(nèi)部控制五要素

　　1、內(nèi)部環(huán)境。

　　2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　3.控制措施。

　　4.信息與溝通。

　　5.監(jiān)督檢查。

　　三、內(nèi)部控制措施

　　1、嚴(yán)格的授權(quán)和責(zé)任控制系統(tǒng)

　　2、以ERP財(cái)務(wù)控制體系作為內(nèi)部控制的核心

　　3、嚴(yán)格的質(zhì)量控制措施。

　　4、完善的人力資源控制體系。

　　5、加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，使每個(gè)員工都能自覺(jué)自愿地去執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。

　　第三部分、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

　　(一)兩者之間的聯(lián)系

　　1. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋了內(nèi)部控制

　　2. 內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)

　　(二)兩者之間的區(qū)別

　　1. 兩者的范疇不一致

　　2. 兩者的活動(dòng)不一致

　　第四部分：企業(yè)如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部控制體系

　　一、完善公司治理結(jié)構(gòu)，提供內(nèi)部控制的組織保證。

　　1、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部控制應(yīng)該從公司治理結(jié)構(gòu)入手，整合組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、資金運(yùn)營(yíng)和會(huì)計(jì)工作與審計(jì)體系。

　　2、建立良好的信息溝通系統(tǒng)，提高內(nèi)部控制的效果。

　　3、營(yíng)造企業(yè)創(chuàng)新文化，保證內(nèi)部控制的執(zhí)行力。

　　二、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

　　三、強(qiáng)化預(yù)算管理，保證管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

　　四、實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，進(jìn)行內(nèi)部控制的監(jiān)督和再控制

　　第五部分：正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制

　　一、合理保證

　　二、要有成本效益觀

　　三、構(gòu)建良好的企業(yè)文化，創(chuàng)建積極、和諧的工作氛圍是企業(yè)努力的方向。

　　師資力量

　　莊維雨

　　會(huì)計(jì)師

　　中國(guó)培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)講師

　　國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師

　　Excel高級(jí)應(yīng)用講師

　　會(huì)計(jì)聯(lián)盟網(wǎng)簽約講師

　　實(shí)戰(zhàn)財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)專家

　　從事財(cái)務(wù)、審計(jì)工作長(zhǎng)達(dá)16年之久，擁有多年集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)、審計(jì)部門負(fù)責(zé)人的工作經(jīng)驗(yàn)、現(xiàn)任某民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)，基礎(chǔ)扎實(shí)、經(jīng)驗(yàn)豐富。擁有會(huì)計(jì)師、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師資格。熟悉會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅收、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

　　莊老師辦公軟件應(yīng)用能力非常強(qiáng)，自主開(kāi)發(fā)了會(huì)計(jì)通一鍵式報(bào)告生成軟件、快捷寶Excel工具集兩款軟件,。可以利用利用Excel建立數(shù)學(xué)模型、開(kāi)發(fā)小型軟件;曾經(jīng)開(kāi)發(fā)過(guò)小型實(shí)用型數(shù)據(jù)庫(kù)，還具備企業(yè)ERP上線實(shí)施經(jīng)驗(yàn)。

　　實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：

　　江蘇盛世水業(yè)發(fā)展有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　北京華聯(lián)綜合超市有限公司上海公司 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

　　原南京中脈科技集團(tuán) 集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、審計(jì)部負(fù)責(zé)人，外派財(cái)務(wù)總監(jiān)(湖南中脈)(中國(guó)500強(qiáng)知名企業(yè))。

　　原新麗華企業(yè)集團(tuán) 裝飾業(yè)態(tài)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人(中國(guó)民營(yíng)企業(yè)500強(qiáng)”前200名)

　　主講課程：

　　《財(cái)務(wù)報(bào)表閱讀與財(cái)務(wù)分析》、

　　《非財(cái)務(wù)經(jīng)理人的財(cái)務(wù)管理》、

　　《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》

　　《總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

　　《全面預(yù)算管理與績(jī)效控制》

　　《Excel在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用》

　　《Excel商務(wù)應(yīng)用與建�！�

　　《Excel在會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用》

　　服務(wù)過(guò)的企業(yè)：

　　南京九竹科技實(shí)業(yè)有限公司

　　江蘇盛世水業(yè)發(fā)展有限公司

　　南京偉思醫(yī)療科技有限責(zé)任公司

　　南京中宇自動(dòng)化有限公司

　　南京(衛(wèi)崗)奶業(yè)集團(tuán) 中國(guó)勤善堂·健康連鎖

　　會(huì)計(jì)聯(lián)盟網(wǎng)