戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包方式和政府和社會資本合作模式(PPP)方式政策介紹和運(yùn)用

課程類別：	企業(yè)內(nèi)訓(xùn)
授課語言：	中文
授課顧問：	邱老師
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2015-11-29 10:48:48

　　

　　課程內(nèi)容

　　1, 囯務(wù)院鼓勵(lì)和支持吸引社會資金進(jìn)入政府投資的公益性基礎(chǔ)設(shè)施,市政公用事業(yè)和政策性住房建設(shè)等領(lǐng)域

　　1.1, 國務(wù)院《關(guān)于投資體制改革的決定》(2004年)

　　1.1.1 界定公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),屬于政府(包括其部門,機(jī)構(gòu),事業(yè)單位)的投資范圍

　　1.1.2, 鼓勵(lì)吸引社會資金參與有合理回報(bào)和一定投資能力的公益性基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資建設(shè)

　　1.1.3 規(guī)范政府投資資金管理,包括預(yù)算資金,各類專項(xiàng)建設(shè)資金,統(tǒng)借國外貸款(近年又批準(zhǔn)地方政府建設(shè)債券發(fā)行),表現(xiàn)為直接投資,資本金注入,投資補(bǔ)助,轉(zhuǎn)貸和貼息等方式

　　1.2, 國務(wù)院《關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展若干意見》(2010年5月13日),又稱“新36條”

　　細(xì)化2005年國務(wù)院“非公36條”,鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施,市政公用事業(yè)和政策性住房建設(shè),社會事業(yè),金融服務(wù),通信和交通運(yùn)輸?shù)阮I(lǐng)域

　　1.3,財(cái)政部,發(fā)改委,人民銀行,銀監(jiān)會《關(guān)于制止地方政府違法違規(guī)融資行為的通知》(財(cái)預(yù)[2012]463號)

　　1.3.1,地方性政府債務(wù)規(guī)模過大,為有效防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn),必須規(guī)范地方政府的融資借債行為,

　　1.3.2,地方政府及所屬機(jī)構(gòu)原則上不得承做BT,不得承擔(dān)逐年回購責(zé)任方式舉借政府性債務(wù)

　　1.3.3,但是,可以承做BT的屬于政府性債務(wù)的項(xiàng)目,僅局限在公路,公共租賃住房項(xiàng)目

　　1.3.4,重申地方政府不能承擔(dān)政府融資平臺的債務(wù),包括平臺公司BT債務(wù),不能承擔(dān)任何承諾,擔(dān)保

　　1.4, 國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的意見》(國發(fā)[2013]36號)推進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資體制和運(yùn)營機(jī)制改革

　　1.4.1,建立政府與市場合理分工的城市基礎(chǔ)設(shè)施投融資體制

　　1.4.1.1,政府應(yīng)集中財(cái)力建設(shè)非經(jīng)營性基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目,

　　1.4.1.2,通過特許經(jīng)營,投資補(bǔ)助,政府購買服務(wù)等多種形式,吸引包括民間資本在內(nèi)的社會資金,參與投資,建設(shè)和運(yùn)營有合理回報(bào)或一定回收能力的可經(jīng)營性城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目,在市場準(zhǔn)入和扶持政策方面對各類投資主體同等對待,

　　1.4.2,創(chuàng)新基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目的運(yùn)營管理方式,實(shí)行投資,建設(shè),運(yùn)營和監(jiān)管分開,形成權(quán)責(zé)明確,制約有效,管理專業(yè)的市場化管理體制和運(yùn)行機(jī)制,

　　1.4.3,改革現(xiàn)行城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)事業(yè)單位管理模式,向獨(dú)立核算,自主經(jīng)營的企業(yè)化管理模式轉(zhuǎn)變,

　　1.4.4,完善城市公用事業(yè)服務(wù)價(jià)格形成,調(diào)整和補(bǔ)償機(jī)制，

　　1.4.5,創(chuàng)新金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù),出臺財(cái)政扶持政策,落實(shí)稅收優(yōu)惠政策。

　　1.5 國務(wù)院《關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵(lì)社會投資的指導(dǎo)意見》(囯發(fā)[2014]60號)

　　1.5.1 創(chuàng)新生態(tài)環(huán)保投資運(yùn)營機(jī)制

　　1)推動(dòng)環(huán)境污染治理市場化,通過委托治理服務(wù),托管運(yùn)營服務(wù)等方式,由排污企業(yè)付費(fèi)購買治污減排服務(wù),同時(shí)推進(jìn)政府向社會購買環(huán)境監(jiān)測服務(wù)。

　　2)開展排污權(quán),碳排放權(quán)交易,建立排污權(quán)有償使用制度。

　　1.5.2 鼓勵(lì)社會資本投資運(yùn)營農(nóng)業(yè)和水利工程

　　1)鼓勵(lì)社會資本以特許經(jīng)營,參股控股形式,參于具有一定收益的節(jié)水供水重大水利工程建設(shè)運(yùn)營。

　　2)保障農(nóng)業(yè),水利工程投資合理收益,政府可對工程建設(shè)投資,維修養(yǎng)護(hù)和管護(hù)經(jīng)費(fèi)給予適當(dāng)補(bǔ)助。

　　3)建立水權(quán)制度,規(guī)范水權(quán)交易流轉(zhuǎn)方式和交易市場,社會資本參與節(jié)水供水重大水利工程投資建設(shè),優(yōu)先獲得新增水資源使用權(quán)。

　　4)完善水利工程水價(jià)形成機(jī)制,水利工程非農(nóng)業(yè)用水價(jià)格按照補(bǔ)償成本,合理收益,優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià),公平負(fù)擔(dān)的原則制定,並根據(jù)供水成本及社會承受能立適時(shí)調(diào)整,推行兩部水利工程水價(jià)和豐枯季節(jié)水價(jià),在價(jià)格調(diào)整不到位時(shí),政府安排財(cái)政性資金進(jìn)行合理補(bǔ)償。

　　1.5.3 推進(jìn)市政基礎(chǔ)設(shè)施投資運(yùn)營市場化

　　1)打破以項(xiàng)目為單位的分散運(yùn)營模式,實(shí)行規(guī)�；�經(jīng)營,降低建設(shè)和運(yùn)營成本,提高投資效率。推進(jìn)各級政府管轄的污水收集和處理,垃圾處理項(xiàng)目按行業(yè)“打包”投資和運(yùn)營,實(shí)行城鄉(xiāng)一體化,廠網(wǎng)一體投資和運(yùn)營。

　　2)通過特許經(jīng)營,投資補(bǔ)助,政府購買服務(wù)等方式,鼓勵(lì)社會資本投資城鎮(zhèn)供水,供熱,燃?xì)?污水垃圾處理,建筑垃圾資源化利用和處理,城市綜合管廊,公園配套服務(wù),公共交通,停車設(shè)施等,政府可采用委托經(jīng)營或轉(zhuǎn)讓—經(jīng)營—轉(zhuǎn)讓(TOT)等方式,將已建成的市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓社會資本。按照新型城鎮(zhèn)化發(fā)展要求的縣和鎮(zhèn)發(fā)展為中小城市的,加大對市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)運(yùn)營引入市場機(jī)制。

　　3)完善市政基礎(chǔ)設(shè)施價(jià)格機(jī)制,調(diào)整和補(bǔ)償機(jī)制,實(shí)行上下游價(jià)格調(diào)整聯(lián)動(dòng)機(jī)制,在價(jià)格調(diào)整不到位時(shí),政府進(jìn)行合理補(bǔ)償。

　　1.5.4 改革完善交通投融資機(jī)制

　　1)充分利用鐵路土地綜合開發(fā)政策,以開發(fā)收益支持鐵路發(fā)展。向地方政府和社會資本放開城際鐵路,市域(郊)鐵路,資源開發(fā)性鐵路和支線鐵路的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)。(示范項(xiàng)目有蒙西至華中段,長春至西巴彥花段)

　　2)通過對城市軌道交通站點(diǎn)周邊,車輛段上蓋進(jìn)行土地綜合開發(fā),吸引社會資本參與城市軌道交通建設(shè)。

　　3)建立完善政府主導(dǎo),分級負(fù)責(zé),多元籌資的公路投融資模式,完善收費(fèi)公路政策,吸引社會資本投入,多渠道籌措建設(shè)和維護(hù)資金。建立高速公路與普通公路統(tǒng)籌發(fā)展機(jī)制。

　　4)鼓勵(lì)社會資本參與水運(yùn),民航基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),探索“航電結(jié)合”等投融資模式，建設(shè)航電樞紐,港口,內(nèi)河航運(yùn)設(shè)施,以及盈利狀況較好的樞紐機(jī)場,干線機(jī)場以及機(jī)場配套設(shè)施。

　　1.5.5 鼓勵(lì)社會資本參與能源設(shè)施建設(shè),包括電力(水電站,抽水蓄能電站,核電,風(fēng)光電,生物質(zhì)能等清潔能源,背壓式熱電,清潔高效煤電等)建設(shè),電網(wǎng)建設(shè),(海南聯(lián)網(wǎng)II回線路和滇西北送廣東特高壓直流輸電工程項(xiàng)目為試點(diǎn)),以及油氣管網(wǎng),儲存設(shè)施和煤炭儲運(yùn)建設(shè)和運(yùn)營。

　　1.5.6 推進(jìn)信息和民用空間基礎(chǔ)設(shè)施投資主體多元化(中國鐵塔股份有限公司引入民間資本實(shí)現(xiàn)混合所有制試點(diǎn))

　　1.5.7 鼓勵(lì)社會資本參與社會事業(yè)

　　1)通過獨(dú)資,合資,合作,聯(lián)營,租賃途徑,采取特許經(jīng)營,公建民營,民辦公助方式,鼓勵(lì)社會資本參與教育.醫(yī)療,養(yǎng)老,體育健身,文化設(shè)施建設(shè)。

　　2)完善社會事業(yè)建設(shè)運(yùn)營的稅費(fèi)優(yōu)惠政策和價(jià)格管理政策。

　　1.5.8 建立健全政府和社會資本合作(PPP)機(jī)制

　　1.5.9 創(chuàng)新融資方式拓寬融資渠道

　　1)支持排污權(quán),收費(fèi)權(quán),集體林權(quán),特許經(jīng)營權(quán),購買服務(wù)協(xié)議預(yù)期收益,集體土地承包經(jīng)營權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù),工程供水,供熱,發(fā)電,污水垃圾處理等預(yù)期收益質(zhì)押貸款,允許利用相關(guān)收益作為還款來源。

　　2)充分發(fā)揮政策性金融機(jī)構(gòu)作用,加大對公共服務(wù),生態(tài)環(huán)保,基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供長期穩(wěn)定,低成本的資金支持。

　　3)發(fā)展支持重點(diǎn)領(lǐng)域建設(shè)的投資基金(股權(quán)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資基金),政府的財(cái)政性資金,通過認(rèn)購基金份額支持。

　　4)支持重點(diǎn)領(lǐng)域建設(shè)項(xiàng)目開展股權(quán)和債權(quán)融資(債權(quán)投資計(jì)劃,股權(quán)投資計(jì)劃,資產(chǎn)支持計(jì)劃),引導(dǎo)社保資金,保險(xiǎn)資金用于收益穩(wěn)定,回收期長的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目,采用企業(yè)債券,項(xiàng)目收益?zhèn)��?公司債券,中期票據(jù)籌措資金,推動(dòng)鐵路,公路,機(jī)場等交通項(xiàng)目建設(shè)企業(yè)應(yīng)收賬款證券化。

　　2,全面規(guī)范地方政府舉債融資制度

　　2.1 國務(wù)院《關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺工作管理有關(guān)問題的通知》(國發(fā)[2010]19號)

　　2.2, 財(cái)政部,發(fā)改委,人行,銀監(jiān)會《關(guān)于貫徹落實(shí)〈國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺管理有關(guān)問題的通知〉有關(guān)事項(xiàng)的通知》(財(cái)預(yù)[2010]412號)

　　2.3, 銀監(jiān)會《關(guān)于加強(qiáng)融資平臺貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)[2010]110號)

　　2.4, 銀監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2011])14號

　　2.5, 銀監(jiān)會《關(guān)于切實(shí)做好2011年地方政府融資平臺貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2011]34號)

　　2.6, 銀監(jiān)會辦公廳《關(guān)于印發(fā)地方政府融資平臺貸款監(jiān)管有關(guān)問題的通知》(銀監(jiān)辦發(fā)[2011]191號)

　　2.7, 銀監(jiān)會《關(guān)于加強(qiáng)2013年地方融資平臺風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的指導(dǎo)意見》

　　2.8,上述主要政策要點(diǎn)

　　2.8.1 界定地方政府融資平臺,即由地方政府及其部門,機(jī)構(gòu),所屬事業(yè)單位等通過財(cái)政撥款或注入土地,股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立,具有政府公益性項(xiàng)目投融資功能,並擁有獨(dú)立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,并納入銀監(jiān)會名單制管理體系全面檢查監(jiān)管

　　2.8.2 除在2010年6月30日前已投融資建設(shè)之外,上述融資平臺不得再接手完全或大部(70%)由財(cái)政性資金支付的公益性項(xiàng)目投融資建設(shè),對融資平臺授信余額只減不增

　　2.8.3, 上述融資平臺原則上僅能從事贏利性收入公益性項(xiàng)目(如收費(fèi)公路,自來水工廠等),特別是能從事有償還能力的保障性住房項(xiàng)目

　　2.8.4,上述融資平臺承擔(dān)政府性債務(wù)范圍內(nèi)的公路,公共租賃住房項(xiàng)目的,不能采取BT等方式,不能向一般企業(yè)及非銀行金融機(jī)構(gòu)舉債

　　2.8.5, 上述融資平臺在清理整頓后,吸引民間資本合資,與政府脫鉤,改造成正常的法人治理機(jī)制的自負(fù)盈虧的企業(yè)法人,其債務(wù)不屬于政府性債務(wù),只能依靠自身經(jīng)營收入償債

　　2.9, 國務(wù)院《批轉(zhuǎn)發(fā)改委深化體制改革任務(wù)的意見》(國發(fā)[2014]18號)

　　2.9.1, 建立以政府債券為主體的地方政府舉債融資制度,

　　2.9.2, 剝離融資平臺公司的政府融資職能,

　　2.9.3, 對地方政府債務(wù)實(shí)行限額控制,

　　2.9.4, 地方政府債務(wù)分類納入預(yù)算管理,推行權(quán)責(zé)發(fā)生制的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度,建立考核問責(zé)機(jī)制和地方政府信用評級制度,建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急處置機(jī)制,防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.10, 國務(wù)院辦公廳 《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的通知》(2014年9月26日)

　　2.10.1, 建立地方政府性債務(wù)預(yù)警機(jī)制,將政府性債務(wù)分為三類,即一

　　般債務(wù)(納入一般公共預(yù)算管理)，專項(xiàng)債務(wù)(納入政府性基金預(yù)算管理),和或有債務(wù),同時(shí)將測算債務(wù)率,新增債務(wù)率,償債率,逾期債務(wù)率等指標(biāo),評估債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警;

　　2.10.2, 硬化預(yù)算約束,制定應(yīng)急處置預(yù)案,建立責(zé)任機(jī)制。

　　1) 地方政府出現(xiàn)償債困難時(shí),要通過控制項(xiàng)目規(guī)模,壓縮公用經(jīng)費(fèi),處置存量資產(chǎn)等方式,多渠道籌集資金償還債務(wù)。

　　2) 地方政府難以自行償還債務(wù)時(shí),要及時(shí)上報(bào),本級和上級政府要啟動(dòng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案和責(zé)任追究機(jī)制,切實(shí)化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),追究相關(guān)人員責(zé)任。

　　2.10.3, 建立對違法違規(guī)融資和違規(guī)使用地方政府性債務(wù)的懲罰機(jī)制。

　　1) 地方政府及所屬部門,不得在預(yù)算外違法違規(guī)融資,

　　2) 不得以支持公益性事業(yè)發(fā)展名義舉債用于經(jīng)常性支出或樓臺館所建設(shè),

　　3) 不得挪用債務(wù)資金或改變既定資金用途,對企業(yè)注資,財(cái)政補(bǔ)貼要依法合規(guī),

　　4) 不得違法為任何單位和個(gè)人債務(wù)以任何方式提供擔(dān)保,

　　5) 不得違規(guī)干預(yù)金融機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營活動(dòng),

　　6) 不得強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)提供政府性融資;

　　2.10,4, 地方政府進(jìn)一步規(guī)范土地出讓管理,堅(jiān)決制止違法違規(guī)出讓土地及融資行為;

　　2.10.5, 地方政府債務(wù)規(guī)模實(shí)行限額管理,地方政府舉債不得超過批準(zhǔn)的限額,無論一般債務(wù)和專項(xiàng)債務(wù)都應(yīng)納入限額管理。

　　1) 地方政府債務(wù)限額,由國務(wù)院確定並報(bào)全國人大常委會批準(zhǔn);

　　2) 地方政府在規(guī)定的限額內(nèi),地方政府舉債實(shí)際規(guī)模,由地方政府確定並報(bào)同級人大常委會批準(zhǔn)。

　　2.10.6, 政府性項(xiàng)目投融資分類原則

　　1) 政府平臺公司從事商業(yè)房地產(chǎn)等經(jīng)營性項(xiàng)目,須與政府脫鉤,

　　2) 供水,供氣,垃圾處理等公用事業(yè)項(xiàng)目,吸引社會資本參與,積極推廣政府和社會資金合作模式(PPP),其債務(wù)按市場化原則償還,政府按事先約定,承擔(dān)特許經(jīng)營權(quán)給予,財(cái)政補(bǔ)貼,合理定價(jià)等責(zé)任,不承擔(dān)償債責(zé)任,

　　3) 難以社會資金參與的項(xiàng)目,政府發(fā)行債券舉債。

　　2.11, 財(cái)政部《地方政府存量債務(wù)納入預(yù)算管理清理甄別辦法》(財(cái)預(yù)[2014]351號)

　　2.11.1, 對政府存量債務(wù)實(shí)施填報(bào),對帳,上報(bào),及數(shù)據(jù)備份等工作,

　　2.11.2, 甄別融資平臺債務(wù)屬于政府債務(wù)部分的,將該債務(wù)及資產(chǎn),管護(hù)等全部移交政府,

　　2.11.3, 融資平臺將關(guān)閉,合並或改制,完全脫鉤政府,其債務(wù)純屬企業(yè)債務(wù),

　　2.11.4, 政府債務(wù)分為三類,即

　　1) 政府直接債務(wù)

　　2) 非政府直接債務(wù),但有一定救助責(zé)任

　　3) 政府或有債務(wù),包括合法有效擔(dān)保責(zé)任債務(wù),不包括違規(guī)違法擔(dān)保債務(wù),

　　2.11.5, 政府債務(wù)甄別原則

　　1) 通過PPP模式轉(zhuǎn)化為企業(yè)債務(wù)

　　2) 項(xiàng)目沒有收益,甄別為一般債務(wù),納入一般公共預(yù)算管理,如義務(wù)教育債務(wù)

　　3) 項(xiàng)目有一定收益,甄別為專項(xiàng)債務(wù),納入政府性基金或?qū)ｍ?xiàng)預(yù)算管理,如土地儲備

　　4) 項(xiàng)目有一定收益,但無法完全覆蓋債務(wù),無法覆蓋部分列入一般債務(wù),其他部分列入專項(xiàng)債務(wù)

　　3, 中央建筑企業(yè)從事投融資建設(shè)政府公益性基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的動(dòng)機(jī)

　　3.1 國家國資委鼓勵(lì)央企從事包括戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包等的投資業(yè)務(wù)

　　3.2, 國家優(yōu)先安排央企整體上市,和發(fā)行企業(yè)債券,募集大量社會資金,並且金融機(jī)構(gòu)給與央企大量貸款授信,因此央企有巨量的資金能力

　　3.3, 囯資委對央企經(jīng)營收入的經(jīng)濟(jì)增長值考核,迫使央企通過投資(包括戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包等)提高企業(yè)利潤率

　　3.4, 央企通過對政府公益性項(xiàng)目投資,解決政府短期資金困難,從而和政府良性互動(dòng),以資本經(jīng)營拉動(dòng)和擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營

　　4, 戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包,和政府和社會資金合作模式(PPP)的主要適用法律--《政府采購法》

　　4.1, 政府是采購主體,可以授權(quán)部門機(jī)構(gòu)和所屬非贏利性事業(yè)單位采購,但不得授權(quán)企業(yè)采購

　　4.2, 為了便于政府采購信息統(tǒng)計(jì)和財(cái)政預(yù)算編制提供依據(jù),政府采購應(yīng)按財(cái)政部《政府采購品目分類表》執(zhí)行,其中公益性基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目采購品目,如：

　　公用房建設(shè) B0101

　　住房建設(shè) B0102 (公共租賃住房項(xiàng)目屬于此品目)

　　文教,衛(wèi)生,音樂,體育等公共設(shè)施建設(shè) B0104

　　紀(jì)念性建筑設(shè)施建設(shè) B0105

　　市政公用設(shè)施建設(shè) B0202

　　集中供暖,供熱,供氣工程 B0204

　　污水處理 B0301

　　市政垃圾處理 B0302

　　園林綠化工程 B0303

　　防沙工程 B0306

　　河道疏浚工程 B0401

　　大壩,水庫,閘門,泄洪工程 B0402

　　機(jī)場,航空工程 B0501

　　港口工程 B0502

　　鐵路工程 B0503

　　公路,橋粱,涵洞 B0504

　　電力工程 B07

　　電信工程 B08

　　其他種類工程 B99

　　4.3, 國務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)政府采購管理工作的意見》(2009年4月10日)

　　4.3.1, 應(yīng)采盡采原則

　　凡列入國家規(guī)定的政府采購目錄范圍的,應(yīng)進(jìn)入政府采購程序,從近幾年中紀(jì)委,高檢展開的建設(shè)市場專項(xiàng)整治情況公布,以種種理由和困難,阻撓和遲緩政府采購程序的,腐敗情況嚴(yán)重

　　4.3.2 管采分離原則

　　嚴(yán)禁政府采購程序由一個(gè)部門,機(jī)構(gòu),甚至項(xiàng)目業(yè)主(建設(shè)單位)全部包攬,鐵路,公路部門普遍問題嚴(yán)重,重要原因是管采不分離,沒有監(jiān)管約束

　　中央治理工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,鐵道部《關(guān)于鐵路工程項(xiàng)目進(jìn)入地方公共資源交易中心招標(biāo)工作的指導(dǎo)意見》,規(guī)定在2012年6月基本實(shí)現(xiàn)鐵路工程管采分離原則

　　4.3.3預(yù)算約束原則

　　項(xiàng)目預(yù)算超概算,決算超預(yù)算現(xiàn)象,一般分析為主管部門和項(xiàng)目業(yè)主(建設(shè)單位)工作責(zé)任性不強(qiáng),缺乏工作能力,應(yīng)于問責(zé);除謹(jǐn)慎,準(zhǔn)確,周到,全面編制預(yù)概算時(shí),應(yīng)考慮在執(zhí)行預(yù)算時(shí),有一定的資金節(jié)約

　　4.3.4, 采購債務(wù)管理原則

　　應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目采購,延期或分期付款產(chǎn)生的債務(wù)管理(如戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包方式,政府和社會資金合作模式方式的政府采購債務(wù)管理),落實(shí)項(xiàng)目生命周期分年資金償還計(jì)劃

　　4.4, 工程項(xiàng)目采購應(yīng)采取公開招標(biāo)方式

　　4.5, 財(cái)政部《全國政府采購管理交易系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃》和《政府采購業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)規(guī)范》(財(cái)庫[2013]18號)

　　4.5.1, 全國統(tǒng)一電子化政府采購管理交易平臺,實(shí)現(xiàn)全流程電子化操作,有利徹底實(shí)現(xiàn)管采分離機(jī)制

　　4.5.2, 強(qiáng)化政府采購管理和交易系統(tǒng)銜接,中央和地方系統(tǒng)銜接,集中采購和分散采購交易平臺統(tǒng)一

　　4.5.3, 政府采購工作流程,和部門財(cái)政預(yù)算銜接,和國庫集中支付銜接,有利遵從統(tǒng)一的財(cái)務(wù)核算制度與報(bào)告的規(guī)定

　　4.5.4, 政府采購進(jìn)入政府公共財(cái)政管理信息系統(tǒng)(GFMIS),將政府采購和財(cái)政預(yù)算管理,國庫支付管理,現(xiàn)金管理,資產(chǎn)管理,績效評價(jià)及財(cái)政總帳管理等系統(tǒng)銜接,形成完整的財(cái)政支出紀(jì)錄和報(bào)告體系

　　4.6,國家審計(jì)署《全國政府性債務(wù)審計(jì)結(jié)果》(2013年12月30日)，依據(jù)國務(wù)院意見，對政府性債務(wù)實(shí)施分類管理,分為三類如下,

　　4.6.1.政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù),

　　政府采購項(xiàng)下的債務(wù)屬于此類

　　4.6.2,“政府或有債務(wù)”項(xiàng)下的政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)

　　政府項(xiàng)下的合法,有效和足值的擔(dān)保的債務(wù)屬于此類

　　4.6.3,“政府或有債務(wù)”項(xiàng)下的政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)

　　政府融資平臺的債務(wù)屬于此類

　　5,戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包,和政府和社會資金合作模式(PPP)項(xiàng)目應(yīng)有完整的基本建設(shè)程序

　　5.1, 符合城市建設(shè)規(guī)劃和土地利用總體規(guī)劃

　　5.2, 完成項(xiàng)目建議書和工程可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)

　　5.3, 完成環(huán)保,地震,水土及文物等各項(xiàng)評估批準(zhǔn)

　　5.4, 完成土地規(guī)劃和工程建設(shè)規(guī)劃批準(zhǔn)

　　5.5, 完成項(xiàng)目建設(shè)用地預(yù)審和用地批準(zhǔn)

　　5.6. 住建部《住房和城市規(guī)劃行政處罰裁量權(quán)的指導(dǎo)意見》(2012年9月20日)規(guī)定

　　5.6.1, 可以采取改正措施,清除對規(guī)劃實(shí)施影響的,查封施工現(xiàn)場,按期改正的,處建造價(jià)5%罰款,如采取強(qiáng)制拆除的,處建造價(jià)10%罰款。

　　5.6.1, 無法采取改正措施,對存在違反城鄉(xiāng)規(guī)劃的建筑物,構(gòu)筑物單體,按期拆除,不予罰款,如逾期,處建造價(jià)10%罰款,對不能拆除的沒收實(shí)物或收入,並處建造價(jià)10%以下罰款。

　　6, 建設(shè)部,財(cái)政部,發(fā)改委,人行《關(guān)于嚴(yán)禁政府投資項(xiàng)目使用帶資承包方式進(jìn)行建設(shè)的通知》(2006年)確定投資建設(shè)基本結(jié)構(gòu)的原則

　　6.1, 要求項(xiàng)目出資方和工程建設(shè)施工承包方兩者分離

　　6.2, 投資建設(shè)方式采取,建筑企業(yè)設(shè)立項(xiàng)目公司作為出資方和發(fā)包方,建筑企業(yè)作為承包方的兩者分離

　　6.3, 戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包方式,政府和社會資金合作模式(PPP)的招標(biāo)方式盡量采取投融資標(biāo)和施工標(biāo)結(jié)合的方式

　　6.4, 上述投資方和工程承包方分離,產(chǎn)生兩次征稅問題

　　7, 戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包,政府和社會資金合作模式(PPP)的基本結(jié)構(gòu)應(yīng)采取代建制建設(shè)方式

　　7,1, 上述財(cái)政部等四部委(2012)463號文件,要求吸引社會資金建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)采取代建制方式

　　7.2, 上海市人民政府《政府投資項(xiàng)目建設(shè)體制改革方案》和《上海市工程建設(shè)項(xiàng)目管理公司資質(zhì)管理暫行規(guī)定》有關(guān)代建制要點(diǎn)介紹

　　7.2.1, 代建制目標(biāo)是適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展,轉(zhuǎn)變政府職能,理順投資,建設(shè),運(yùn)營和監(jiān)管四者關(guān)系,提高工程項(xiàng)目建設(shè)管理水平和發(fā)揮投資效益,將政府投資項(xiàng)目管理的職能從政府部門移交企業(yè)

　　7.2.2, 政府投資項(xiàng)目代建制項(xiàng)下政府職能如下,

　　7.2.2.1,制定中長期政府投資計(jì)劃和年度計(jì)劃,制定專業(yè)規(guī)劃,建立項(xiàng)目技術(shù)儲備(包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案)

　　7.2.2.2, 審批項(xiàng)目建議書,工程可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)(概算)文件

　　7.2.2.3, 安排和完成項(xiàng)目基本建設(shè)的行政程序的各項(xiàng)工作

　　7.2.2.4, 確定投資方式,融資方式,包括戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包方式,政府和社會資金合作模式(PPP),以及項(xiàng)目管理方式

　　7.2.2.5, 安排和完成項(xiàng)目政府采購的行政程序的各項(xiàng)工作,如果是采取戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包方式,政府和社會資金合作模式(PPP),應(yīng)安排和完成納入政府性債務(wù)管理的行政程序的各項(xiàng)工作

　　7.2.2.6, 公開招標(biāo)選擇項(xiàng)目管理公司(包括戰(zhàn)略性投資公司),及工程承包公司(包括設(shè)計(jì)單位),項(xiàng)目管理公司和工程承包公司不能存在隸屬,資產(chǎn)和其他利益關(guān)系

　　7.2.2.7, 實(shí)施項(xiàng)目基本建設(shè)行政監(jiān)管的各項(xiàng)工作,包括過程審計(jì)

　　7.2.2.8, 公開招標(biāo)工程監(jiān)理,財(cái)務(wù)監(jiān)理(投資監(jiān)理)

　　7.2.2.9, 安排和完成項(xiàng)目竣(交)工驗(yàn)收的行政工作以及行政考核,年檢,評級等行政工作

　　7.2.2.10, 竣(交)工交付項(xiàng)目的資產(chǎn)管理和運(yùn)作,等等

　　7.2.3, 政府投資項(xiàng)目代建制項(xiàng)下的項(xiàng)目管理公司(戰(zhàn)略性投資,政府和社會資金合作模式(PPP)的項(xiàng)目投資公司)職能如下,

　　7.2.3.1, 原則上,負(fù)責(zé)從項(xiàng)目完成立項(xiàng)以后,直至項(xiàng)目竣(完)工交付使用的全過程項(xiàng)目管理

　　7.2.3.2, 項(xiàng)目前期咨詢,包括項(xiàng)目建議書和可行性研究的編制,評估

　　7.2.3.3, 項(xiàng)目前期動(dòng)拆遷和項(xiàng)目建設(shè)紅線外部配套工程的管理

　　7.2.3.4, 組織項(xiàng)目工程設(shè)計(jì)優(yōu)化

　　7.2.3.5, 政府委托,代表政府組織設(shè)計(jì),施工,監(jiān)理,設(shè)備采購選型的招標(biāo)工作

　　7.2.3.6, 項(xiàng)目工程設(shè)計(jì),投資,質(zhì)量,進(jìn)度等管控,合同管理和施工現(xiàn)場協(xié)調(diào)

　　7.2.3.7, 項(xiàng)目生產(chǎn)試運(yùn)行管理和評估

　　7.2.3.8, 如果是采取戰(zhàn)略性方式,負(fù)責(zé)項(xiàng)目投資和融資,滿足項(xiàng)目建設(shè)資金需要

　　7.2.3.9, 負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理,支付管理和現(xiàn)金管理

　　7.2.3.10, 組織項(xiàng)目工裎竣(交)工驗(yàn)收和移交生產(chǎn)使用,等等

　　8, 項(xiàng)目建設(shè)資金和政府采購資金管理

　　8.1,國務(wù)院《關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》(國發(fā)[2014]45號),(2014年9月26日)

　　8.2, 財(cái)政部《政府采購撥付管理辦法》(2001年)

　　8.3, 財(cái)政部《關(guān)于將按預(yù)算外資金管理收入納入預(yù)算管理的通知》(2010年)

　　8.4, 財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步提高地方預(yù)算編報(bào)完整性的通知》(2008年)

　　8,5, 財(cái)政部《政府性基金管理暫行辦法》(2010年)

　　8.6, 上述主要政策要點(diǎn)

　　8.6.1, 財(cái)政收支兩條線,國庫集中支付的原則

　　8.6.2, 預(yù)算統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算,�？顚Ｓ迷瓌t,預(yù)算計(jì)劃編制前提必須是符合本級政府中長期預(yù)算規(guī)劃,上級政府指示和上一年度決算情況,

　　8.6.3, 項(xiàng)目支付跨年度支付周期長,金額巨大,分期分批支付的,必須先行編制項(xiàng)目整個(gè)周期的支付劃撥計(jì)劃,並以此為基礎(chǔ)編制年度項(xiàng)目支付預(yù)算,報(bào)本級政府財(cái)政部門匯總,列入本級政府預(yù)算計(jì)劃,報(bào)審本級政府后報(bào)經(jīng)同級人大機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),

　　8.6.4, 項(xiàng)目支付資金獨(dú)立核算,�？顚Ｓ�,設(shè)立支付專戶,如有不同資金來源,全部先入國庫,再按預(yù)算計(jì)劃支付,

　　8.6.5, 公益性項(xiàng)目資金來源度主要依靠政府性基金,包括土地出讓收入等非稅收入,必須納入財(cái)政預(yù)算,實(shí)行“收支兩條線”管理,征收繳庫管理,支付申請和審批管理和預(yù)決算管理。

　　8.7, 財(cái)政體制和預(yù)算改管理制度改革要點(diǎn)

　　8.7.1, 推進(jìn)預(yù)算公開

　　1)明確一般公共預(yù)算,政府性基金預(yù)算,國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險(xiǎn)基金預(yù)算的收支范圍,建立政府性基金預(yù)算,國有資本經(jīng)營預(yù)算統(tǒng)籌使用資金列入一般公共預(yù)算的機(jī)制,

　　2)建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系,完善政府收支分類體系,按經(jīng)濟(jì)分類編制部門和政府的預(yù)決算,

　　3)政府預(yù)決算支出全部細(xì)化公開到功能分類的項(xiàng)級科目,其中專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)決算按項(xiàng)目和地區(qū)公開,部門預(yù)決算公開到基本支出和項(xiàng)目支出,

　　8.7.2,建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制

　　1)實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理,編制三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃,對三年重大財(cái)政收支分析預(yù)測,對規(guī)劃期內(nèi)重大項(xiàng)目研究政策,目標(biāo),運(yùn)營機(jī)制和評價(jià)辦法,強(qiáng)化三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃對年度預(yù)算約束,健全項(xiàng)目預(yù)算審核機(jī)制和運(yùn)籌能力,

　　2)一般公共預(yù)算審核重點(diǎn),由平衡狀態(tài),赤字規(guī)模,向支出預(yù)算改革拓展,強(qiáng)化支出預(yù)算約束,收入預(yù)算從約束性轉(zhuǎn)向預(yù)期性,一般公共預(yù)算為沒有收益的公益性事業(yè)發(fā)展,可編列赤字,通過舉債彌補(bǔ),

　　地方政府一般債務(wù)規(guī)劃納入限額管理,由國務(wù)院確定報(bào)人大批準(zhǔn),再由財(cái)政部下達(dá)限額,

　　地方政府在規(guī)定的限額內(nèi)舉債,須報(bào)同級人大批準(zhǔn),

　　3)建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制

　　地方政府一般公共預(yù)算出現(xiàn)短收,申請上級政府救助,實(shí)現(xiàn)平衡,並在下年度歸還,

　　政府性基金預(yù)算國有資本經(jīng)營預(yù)算,出現(xiàn)超收,結(jié)轉(zhuǎn)下年度安排,出現(xiàn)短收,削減支出實(shí)現(xiàn)平衡,

　　8.7.3,加強(qiáng)預(yù)算收入管理

　　8.7.4,優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)

　　1)不再采取先確定支出總額再安排具體項(xiàng)目辦法,

　　2)規(guī)范重點(diǎn)支出和財(cái)政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤,

　　3)取消城市維護(hù)建設(shè)費(fèi),排污費(fèi),探礦權(quán)和采礦權(quán)價(jià)款,礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等�？顚Ｓ靡�(guī)定,統(tǒng)一預(yù)算分配,將所有項(xiàng)目納入財(cái)政部門統(tǒng)一分配,

　　8.7.5,加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理

　　1)硬化預(yù)算約束,嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定程序,用款計(jì)劃,項(xiàng)目進(jìn)度,有關(guān)合同等辦理資金支付

　　中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付,在人大預(yù)算計(jì)劃批準(zhǔn)后30天內(nèi)正式下達(dá),資金在90天內(nèi)正式下達(dá),省級政府接到中央轉(zhuǎn)移支付(一般或?qū)ｍ?xiàng)支付),在30天內(nèi)下達(dá)市縣級政府,

　　2)規(guī)范權(quán)責(zé)發(fā)生制,

　　3)建立權(quán)責(zé)發(fā)生制的政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度,

　　8.7.6,規(guī)范地方政府債務(wù)管理防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)

　　1)確定地方政府舉債權(quán)限只能通過政府及其下屬部門舉債,不得通過企事業(yè)單位舉債,剝離融資平臺的政府舉債功能,

　　2)推廣使用政府和社會資金合作模式,通過特許經(jīng)營權(quán)方式,參與城市基礎(chǔ)設(shè)施等有一定收益的公益性事業(yè)投資和運(yùn)營,

　　3)地方政府的一般債務(wù),通過發(fā)行一般債券融資,納入一般公共預(yù)算管理,

　　地方政府的專項(xiàng)債務(wù),通過發(fā)行專項(xiàng)債券融資,納入政府性基金預(yù)算管理,

　　4)建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及化解機(jī)制,

　　5)建立考核問責(zé)機(jī)制,地方政府主要負(fù)責(zé)人為第一負(fù)責(zé)人。

　　9,土地資金和收入管理

　　9.1, 財(cái)政部,國土資源部《國有土地使用權(quán)收支管理辦法》(2006年)

　　9.2,《國有儲備土地管理辦法》(2008年)

　　9.3, 國土資源部,監(jiān)察部《違反國有土地管理處罰辦法》(2010年)

　　9.4, 國土資源部,財(cái)政部,人民銀行,銀監(jiān)會《關(guān)于加強(qiáng)土地儲備與融資管理的通知》(2012年)

　　9.5, 上述主要政策要點(diǎn)

　　9.5.1, 項(xiàng)目工程不能定向置換土地,包括事先協(xié)議約定,否則違反土地出讓公開“招拍掛”原則

　　9.5.2, 土地收入不能定向某項(xiàng)用途,某些支付和償債,否則違反財(cái)政“收支兩條線”管理原則

　　9.5.3, 土地收入統(tǒng)一入庫后,在支付方面嚴(yán)格排序,先行支付三農(nóng)支出(10%),保障性住房建設(shè)(10%)等各項(xiàng)支出后,余額才用于建設(shè)項(xiàng)目支出

　　9.5.4,, 國有土地收入作為公益性資產(chǎn),嚴(yán)禁無土地使用權(quán)證的規(guī)劃與儲備土地出讓收入承諾質(zhì)押,否則違反《物權(quán)法》《擔(dān)保法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及上述2010至2011年中央新規(guī)定的政策

　　9.5.5, 土地儲備計(jì)劃,包括土地儲備資金收支預(yù)算由國土,財(cái)政及人行共同負(fù)責(zé)審核,融資納入政府性債務(wù)統(tǒng)一管理和融資規(guī)�？刂瓶ü芾�

　　10, 公益性基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目貸款政策

　　10.1, 銀監(jiān)會《關(guān)于加強(qiáng)融資平臺貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)[2010]110號)

　　10.2, 銀監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)改革發(fā)展加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2011]14號)

　　10.3, 銀監(jiān)會《關(guān)于切實(shí)做好2011年地方政府融資平臺貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2011]34號)

　　10.4,上述政策對政府融資平臺的要點(diǎn)

　　10.4.1, 對政府性融資平臺實(shí)行“名單制”管理,實(shí)行比普通企業(yè)更嚴(yán)厲的準(zhǔn)入門檻制度,但企業(yè)戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目貸款不受限制

　　10.4.2,, 融資平臺貸款,一般僅限于保障性住房建設(shè)貸款,而且筆筆貸款必須報(bào)經(jīng)銀行的總行批準(zhǔn),取消地方分行授權(quán),戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目公司貸款,銀行仍采取原來的授權(quán)審批體系

　　10.5, 上述政策對政府投資項(xiàng)目的擔(dān)保條件

　　10.5.1, 戰(zhàn)略性投資的公益性項(xiàng)目貸款,必須有合法,有效,足值的抵押擔(dān)保,

　　10.5.2, 不接受地方政府及其所屬部門(包括財(cái)政部門)和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位直接或間接形式提供的擔(dān)保,各類信用承諾,

　　10.5.3, 不接受以學(xué)校,醫(yī)院,公園,體育館,電視臺,行政辦公樓等公益性資產(chǎn)作為抵押品,

　　10.5.4, 不接受無合法土地使用權(quán)證的土地預(yù)期出讓收入(專業(yè)土地儲備機(jī)構(gòu)除外)承諾,

　　10.5.5, 不接受一般預(yù)算資金收入,政府性資金預(yù)算收入及國有資本經(jīng)營預(yù)算收入等財(cái)政性資金承諾,但是,

　　10.5.6, 可以接受當(dāng)?shù)氐胤浇鹑跈C(jī)構(gòu)(包括城市商業(yè)銀行,農(nóng)村信用社)的金融履約擔(dān)保,

　　10.5.7, 可以接受凈資產(chǎn)大于戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目總投資的地方國有資產(chǎn)管理公司,大型國有集團(tuán)公司及國有上市公司的企業(yè)履約擔(dān)保,但不接受進(jìn)入銀監(jiān)會名單制管理的融資平臺公司的擔(dān)保

　　10.5.8, 可以接受國有企業(yè)擁有所有權(quán)和使用權(quán)的自有資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值的收入質(zhì)押,包括歸屬合法的專項(xiàng)規(guī)費(fèi)收入,如車輛通行費(fèi),具有法律約束力的差額補(bǔ)足協(xié)議所形成的補(bǔ)差收入,具有質(zhì)押權(quán)的取暖費(fèi),排污費(fèi),垃圾處理費(fèi)等穩(wěn)定有效的收入承諾和質(zhì)押

　　10.5.9, 具有合法土地使用權(quán)證的抵押

　　10.5.10, 具有合法海域使用權(quán)證,湖河水面使用權(quán)證的抵押,

　　10.5.11, 中國出口信用保險(xiǎn)有限公司,及省級擔(dān)保公司的擔(dān)保,等等

　　10.6,, 建筑企業(yè)可以采取戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包方式,政府和社會資金合作模式(PPP)建設(shè)公益性項(xiàng)目,但完全依靠財(cái)政性資金償還的公益性項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重提升為300%(一般項(xiàng)目僅為100%),提高銀行資本占有成本,因此除提高擔(dān)保條件和利率價(jià)格,還要評估建筑企業(yè)的信用授信總量,以及建筑企業(yè)的擔(dān)保作為增信措施

　　10.7,, 按國務(wù)院《關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例的通知》(國發(fā)[2009]29號)，公益性項(xiàng)目投資資本金一般不小于25%,而且必須注冊驗(yàn)資

　　10.8, 項(xiàng)目開貸放款,必須實(shí)貸實(shí)付,貸款資金不進(jìn)項(xiàng)目投資公司,直接按建筑等發(fā)票支付施工企業(yè)

　　11, 戰(zhàn)略性投資,政府和社會資金合作模式(PPP)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn),以及投資技術(shù)核心要點(diǎn)

　　11.1, 戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目基本建設(shè)行政批準(zhǔn)程序齊全

　　11.2, 戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目政府采購和支付行政審核程序齊全,包括,

　　11.2.1, 本級政府常務(wù)會議紀(jì)要批準(zhǔn)

　　11.2.2, 本級財(cái)政部門納入預(yù)算管理,落實(shí)支付劃撥計(jì)劃,設(shè)立項(xiàng)目專戶,完成進(jìn)入國庫支付的行政程序

　　11.2.3,同級人大機(jī)構(gòu)決議批準(zhǔn)的年度政府工作報(bào)告,社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展報(bào)告,以及財(cái)政預(yù)決算報(bào)吿,列明該戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目

　　11.3, 本級財(cái)政投資評審機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目預(yù)算

　　11.4, 本級審計(jì)機(jī)構(gòu)介入項(xiàng)目過程跟蹤審計(jì)

　　11.5, 落實(shí)合法,有效,足值的擔(dān)保

　　在目前政策環(huán)境下,一般只能是,

　　11.5.1, 經(jīng)營性資產(chǎn)抵押(一般通過金融機(jī)構(gòu)過橋抵押)

　　11.5.2, ,有代償能力的第三人保證擔(dān)保,如省級市級擔(dān)保機(jī)構(gòu)和國有資產(chǎn)經(jīng)營集團(tuán)公司等

　　11.5.3, 地方政府控股的地方金融機(jī)構(gòu)履約保函保證

　　按照人行《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》及《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)參考方類及定義》(2002年),地方金融機(jī)構(gòu),包括農(nóng)村和城市信用社,可以提供債務(wù)清償能力的擔(dān)保(股權(quán)投資類除外)

　　11.6, 本級政府建立綜合性的政府性債務(wù)管理制度,包括,

　　11.6.1,建立政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度,動(dòng)態(tài)監(jiān)控地方政府性債務(wù)情況

　　11.6.2,建立政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

　　據(jù)國家審計(jì)署2013年12月30日公告,截止2013年6月底,18個(gè)省本級,156個(gè)市本級,935個(gè)縣本級建立該制度

　　11,6.3,建立政府性債務(wù)償債準(zhǔn)備金制度

　　據(jù)國家審計(jì)署2013年12月30日公告,截止2013年6月底,28個(gè)省本級,254個(gè)市本級,755個(gè)縣本級建立該制度,累計(jì)3265.50億元

　　11.6.4,據(jù)國家審計(jì)署2013年12月30日公告,截止2013年6月底,建立上述綜合性管理制度的省本級,市本級和縣本級分別占總數(shù)的63.89%,76.21%和63.49%

　　11.7, 投資技術(shù)核心要點(diǎn)

　　11.7.1, 研究投資項(xiàng)目生命周期現(xiàn)金流量動(dòng)態(tài)分析.

　　11.7.2, 研究投資項(xiàng)目概算,預(yù)算增減可能性分析

　　11.7.3, 研究投資項(xiàng)目資本金節(jié)約方案

　　11.7.4, 研究投資項(xiàng)目資本金提前退出方案

　　12, 主要類型項(xiàng)目戰(zhàn)略性投資+EPC(含工程總承包)方式,政府和社會資金合作模式(PPP)介紹

　　12.1, 棚戶區(qū)改造工程戰(zhàn)略性投資+EPC(含工程總承包),政府和社會資金合作模式(PPP)項(xiàng)目

　　12.1.1 財(cái)政部《關(guān)于要求各地做好今年保障性安居工程的財(cái)政資金安排工作的逼知》(2012年2月7日)

　　12.1.1.1,, 保障性安居工程實(shí)施分類管理,直接納入政府管理的是公共租賃住房,可以吸收社會資金建設(shè),

　　12.1.1.2, 保障性安居工程財(cái)政資金來源,包括優(yōu)先地方政府債券收入,個(gè)人住房產(chǎn)稅收入專項(xiàng),財(cái)政投資補(bǔ)助,貸款貼息(不超過15年),以及省級財(cái)政補(bǔ)助撥付等,

　　12.1.1.3, 國有資本經(jīng)營預(yù)算資金,用于支持國有企業(yè)棚戶區(qū)改造,

　　12.1.1.4, 保障性安居工程小區(qū)外配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金,由城市維護(hù)建設(shè)稅等財(cái)政收入安排

　　12.1,2, 國土部等4部委《關(guān)于加強(qiáng)土地儲備和融資管理的通知》規(guī)定，

　　12.1,2.1, 土地收儲機(jī)構(gòu)由國土部名單制管理

　　12.1.2.2, 土地收儲機(jī)構(gòu)按下達(dá)的收儲計(jì)劃,向省財(cái)政廳和人行省支行申請債務(wù)規(guī)模控制卡,然后可以向銀行貸款,取得收儲資金

　　12.1.2..3, 除銀行貸款外,不得采取其他融資方式,如BT和墊資施工。

　　12.1.3, 棚戶區(qū)改造項(xiàng)目3個(gè)主要規(guī)定,

　　1) 國務(wù)院《關(guān)于加快棚戶區(qū)改造工作的意見》(國發(fā)[2013]15號)

　　2) 國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)棚戶區(qū)改造工作的通知》(2014年7月)

　　3) 發(fā)改委辦公廳《關(guān)于企業(yè)債券融資與支持棚戶區(qū)改造有關(guān)問題的通知》(發(fā)改辦財(cái)金[2013]2050號)

　　12.1.3.1, 棚戶區(qū)改造工作,采取政府主導(dǎo),市場運(yùn)作的模式,鼓勵(lì)社會資金參與,采取直接投資,間接投資,參股及委托代建等方式,從而產(chǎn)生綜合性的戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包方式,政府和社會資金合作模式(PPP)參與棚戶區(qū)改造,並可申請發(fā)行企業(yè)債券;

　　12.1.3.2, 2013至2017年棚戶區(qū)改造,包括城市棚戶區(qū)(含城中村)800萬戶,國和有工礦(含煤礦)棚戶區(qū)90萬戶,國有林區(qū)棚戶區(qū)30萬戶,國有墾區(qū)危房改造80萬戶,以及配套市政基礎(chǔ)設(shè)施(安置小區(qū)的供水,供電,供氣,供熱,通訊,污水和垃圾處理等)與公共服務(wù)設(shè)施(安置小區(qū)的商業(yè),教育,衛(wèi)生,無障礙設(shè)施等)建設(shè);

　　12.1.3.3, 發(fā)行債券支持范圍的項(xiàng)目應(yīng)納入當(dāng)?shù)卣�府棚戶區(qū)改造規(guī)劃和當(dāng)年度計(jì)劃

　　1) 鼓勵(lì)發(fā)行“債貸組合”的專項(xiàng)債券，按照“融資統(tǒng)一規(guī)劃，債貸統(tǒng)一授信，動(dòng)態(tài)長效監(jiān)控全程風(fēng)險(xiǎn)管理”模式，由銀行制定系統(tǒng)性融資規(guī)劃，將債貸統(tǒng)一納入銀行綜合授信管理體系

　　2) 債券發(fā)行量不應(yīng)超過項(xiàng)目總投資的70%

　　3) 鼓勵(lì)當(dāng)?shù)卣�府給予債券貼息優(yōu)惠

　　4) 債券發(fā)行企業(yè)及利益相關(guān)方應(yīng)在規(guī)劃,征地,拆遷,建設(shè),資金管理,債務(wù)償還等棚戶區(qū)改造項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié),建立完善綜合信用承諾制度。

　　12.1.3.4, 棚戶區(qū)改造工作,做到規(guī)劃到位,資金到位,供地到位,政策到位,監(jiān)管到位,分配補(bǔ)償?shù)轿弧?/p>

　　12.1.3.5, 完善安置補(bǔ)償政策,實(shí)行實(shí)物和貨幣補(bǔ)償相結(jié)合,由棚戶區(qū)居民自愿選擇;

　　對于經(jīng)濟(jì)困難,無力購置安置住房的棚戶區(qū)居民,可以通過提供租賃型保障房等方式,或者在符合政策規(guī)定的條件下,納入當(dāng)?shù)刈》勘Ｕ象w系統(tǒng)籌解決。

　　12.2, 政府還貸收費(fèi)公路工程戰(zhàn)略性投資+EPC(含工程總承包)項(xiàng)目

　　12.2.1, 交通部《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)公路管理工作的通知》

　　12.2.2, 上述政策要點(diǎn)

　　12.2.2.1, 這類公路投資采取省級政府“統(tǒng)一管理,統(tǒng)一貸款,統(tǒng)一還款”的模式

　　12.2.2.2, 這類公路企業(yè)法人不能以營利為目的

　　12.2.2.3, 這類公路一般獲得財(cái)政補(bǔ)助(國道工程可獲中央財(cái)政補(bǔ)助,省道工程可獲省級財(cái)政補(bǔ)助)和銀行統(tǒng)借統(tǒng)還貸款,因此可以落實(shí)項(xiàng)目總投資的85%左右建設(shè)資金,財(cái)政補(bǔ)助屬于撥款,無需償還

　　12.2.3, 這類公路需要項(xiàng)目屬地地方財(cái)政配套撥款資金(大約15%),不能在建設(shè)期落實(shí)情況下,需要采取戰(zhàn)略性投資方式,補(bǔ)足項(xiàng)目屬地地方配套撥款資金缺口,一般要求戰(zhàn)略性投資對這類公路企業(yè)法人財(cái)政撥款(有些地方政府將財(cái)政撥款作為股權(quán)投資)替代,並幾年后項(xiàng)目屬地政府財(cái)政撥款回購方式,以取得代建制項(xiàng)下的工程總承包權(quán)

　　12.2.4, 國資委,財(cái)政部《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2006]306號)和《關(guān)于中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)置換有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2011]121號)等規(guī)定國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓要在屬地產(chǎn)權(quán)交易中心公開招拍掛(小于25%現(xiàn)金交易的除外),交易前必須產(chǎn)權(quán)價(jià)格評估,並要報(bào)經(jīng)出受讓雙方的國資委,以報(bào)經(jīng)的價(jià)格訂立交易協(xié)議。因此項(xiàng)目屬地財(cái)政撥款資金作為股權(quán)投資同時(shí)訂立回購協(xié)議不成立,另外,財(cái)政撥款性質(zhì)也不能作為股權(quán)投資,戰(zhàn)略性投資資金只能作為上述文件規(guī)定的“企業(yè)有償集資”,並以項(xiàng)目屬地財(cái)政撥款資金作為償還來源。

　　12.2.5, 國家國資委《關(guān)于中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)場交易有關(guān)事項(xiàng)的通知》(2014年)規(guī)定

　　12.2.5.1,資產(chǎn)(包括投資股權(quán))轉(zhuǎn)讓交易的,超過100萬元必須進(jìn)場,信息公告不少于10個(gè)工作日,必須競價(jià)交易,

　　12.2.5.2, 進(jìn)場交易前,按規(guī)定需要資產(chǎn)評估的,應(yīng)當(dāng)評估並履行相應(yīng)的核準(zhǔn),備案手續(xù),首次掛牌價(jià)格,不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評價(jià)結(jié)果,

　　12.2.5.3, 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,原則上應(yīng)當(dāng)一次性支付全部交易價(jià)款,

　　12.2.5.4, 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,除法律法規(guī)明確要求外,不得對受讓方的資格條件作出限制。

　　12.2.6, 規(guī)避上述問題的股權(quán)投資方式

　　12.2.6.1, 定向投資股權(quán)式金融信托計(jì)劃方式,但期限較短,信托機(jī)構(gòu)收費(fèi)高,

　　12.2.6.2, 定向委托貸款方式,期限不限,銀行收費(fèi)低。

　　12.3, 非收費(fèi)公路工程戰(zhàn)略性投資+EPC(含工程總承包)項(xiàng)目

　　12.3.1, 這類公路工程一般獲得財(cái)政補(bǔ)助,國道工程獲得中央及省級財(cái)政補(bǔ)助占公路工程建安部份的60%左右,省道工程獲得省級財(cái)政補(bǔ)助占公路工程建安部份的60%左右,但這類公路不易獲得銀行貸款,因此,這類公路的項(xiàng)目屬地地方財(cái)政配套撥款資金比重較大

　　12.3.2, 戰(zhàn)略性投資,補(bǔ)足攻目屬地地方財(cái)政配套資全金缺口,以取得代建制項(xiàng)下的工程總承包權(quán)

　　12.4, 經(jīng)營性收費(fèi)公路政府和社會資金合作模式(PPP)項(xiàng)目

　　12.4.1, 2005年始,國家審計(jì)署審計(jì)全國高速公路(國道)網(wǎng)的項(xiàng)目車輛通行量和,運(yùn)營收費(fèi)收入,發(fā)現(xiàn)超過50%項(xiàng)目的車流量和收入,低于國家發(fā)改委審核通過的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的預(yù)測指標(biāo)和遠(yuǎn)期評價(jià)

　　12.4.2, 國道公路和省道公路配比不合理,高等級公路和低等級公路配比不合理,收費(fèi)公路和非收費(fèi)公路配比不合理等因素,影響投資項(xiàng)目的車流量和收入的遠(yuǎn)期成長

　　12.4.3, 鐵路運(yùn)輸,江海航道運(yùn)輸?shù)奶娲�量成長,影響公路運(yùn)輸車流量的遠(yuǎn)期成長

　　12.4.4, 公路運(yùn)輸行政管理,如路政管理,交通管理,路網(wǎng)規(guī)劃管理,物價(jià)管理等的失位,錯(cuò)位,越位等可能影響項(xiàng)目正常運(yùn)營

　　12.4.5, 項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)不科學(xué),后期設(shè)計(jì)變更多,概算預(yù)算超額嚴(yán)重,竣工決算和后評價(jià)結(jié)果,可能影響項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)

　　12.5, 城際(市)軌道交通戰(zhàn)略性投資+EPC(含工程總承包),政府和社會資金合作模式(PPP)項(xiàng)目

　　12.5.1, 國家發(fā)改委《關(guān)于2012年深化經(jīng)濟(jì)體制改革重點(diǎn)工作的意見》

　　對鐵道部體制改革提出政企分開,政資分開,建設(shè)權(quán)下放的意見;

　　12.5.2,鐵道部《關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本投資的實(shí)施意見》(鐵政法[2012]97號)

　　規(guī)范設(shè)置社會投資準(zhǔn)入門檻,市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及優(yōu)惠扶持政策,投資建設(shè)范圍涵蓋鐵路干線,客運(yùn)專線,城際鐵路,煤運(yùn)通道和地方鐵路,鐵路支線,專用鐵路,企業(yè)專用線,鐵路輪渡及場站設(shè)施等項(xiàng)目,

　　12.5.3,國務(wù)院《關(guān)于城市優(yōu)先發(fā)展公共交通的指導(dǎo)意見》(國發(fā)[2012]64號 )和國務(wù)院辦公廳《關(guān)于加強(qiáng)城市快速軌道交通建設(shè)管理的通知》(2003年)

　　12.5.3.1, 特大城市(城區(qū)人口300萬以上),大城市(城區(qū)人口150萬以上)有序推進(jìn)軌道交通系統(tǒng),包括大容量的地鐵(客流規(guī)模應(yīng)單項(xiàng)高峰每小時(shí)3萬人次),輕軌交通(客流規(guī)模應(yīng)單項(xiàng)高峰每小時(shí)1萬人次),現(xiàn)代有軌電車交通,

　　12.5.3.2,城市軌道交通建設(shè),同步配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),包括調(diào)度中心,停車場,保養(yǎng)場,首末站,�？空�,以及換乘樞紐,步行道,自行車道,公共停車場等配套服務(wù)設(shè)施,

　　12.5.3.3,城市軌道交通建設(shè),同步公共交通用地綜合開發(fā)：

　　1)新建的公共交通設(shè)施用地的地上和地下空間,按照市場化原則實(shí)施土地綜合開發(fā),

　　2)已建的公共交通設(shè)施用地,支持原土地使用者在符合規(guī)劃且不改變用途的前提下進(jìn)行地上,地下立體開發(fā),

　　3)上述公共交通設(shè)施用地綜合開發(fā)的收益用于公共交通設(shè)施建設(shè)和彌補(bǔ)運(yùn)營虧損,

　　12.5.3.4,城市軌道交通發(fā)展資金納入本級政府公共財(cái)政體系,包括配套的綜合交通樞紐,場站建設(shè)等,

　　12.5.3.5,城市軌道交通項(xiàng)目應(yīng)拓寬投資渠道,包括特許經(jīng)營,戰(zhàn)略投資,信托投資,股權(quán)融資等形式,吸引和鼓勵(lì)社會資金參與建設(shè)和運(yùn)營,

　　12.5.3.6,完善價(jià)格補(bǔ)貼機(jī)制,包括合理界定補(bǔ)貼補(bǔ)償范圍,明確城市軌道項(xiàng)目,屬于財(cái)政性經(jīng)常補(bǔ)助的經(jīng)營性公益項(xiàng)目,地方政府一般采取兩種方式

　　1) 財(cái)政性經(jīng)常補(bǔ)助,如北京市城市軌道交通運(yùn)營420公里,2012年財(cái)政補(bǔ)助不低于40億,

　　2) 以土養(yǎng)路政策,如廣東省《關(guān)于完善珠三角城際軌道交通沿線綜合開發(fā)機(jī)制的意見》,提出城際軌道交通沿線開發(fā)規(guī)模分為紅線內(nèi)用地規(guī)模和紅線外備選用地規(guī)模,歸屬城際軌道交通項(xiàng)目,執(zhí)行“以土養(yǎng)路政策”，將城際軌道交通沿線開發(fā)收益,用來彌補(bǔ)建設(shè)和營運(yùn)虧損,

　　12.5.4, 城際軌道建設(shè)資金結(jié)構(gòu)如下

　　12.5.4.1 中央財(cái)政補(bǔ)助(投資)占建設(shè)資金的25%

　　12.5.3.2, 省級和項(xiàng)目屬地地方財(cái)政補(bǔ)助(投資)占建設(shè)資金的25%

　　12.5.4.3, 國家開發(fā)銀行等金融機(jī)構(gòu)貸款50%

　　12.5.5, 戰(zhàn)略性投資,補(bǔ)足項(xiàng)目屬地地方財(cái)政配套資金(補(bǔ)助或投資)不足部份,以取得工程承包權(quán),戰(zhàn)略性投資償還來源應(yīng)是項(xiàng)目屬地地方財(cái)政體系的資金來源,

　　12.5.6, 戰(zhàn)略性投資,除政府和社會資金合作模式(PPP)外的形式

　　1)以建設(shè)單位(業(yè)主)代建管理方式,

　　2)和金融信托機(jī)構(gòu)組成戰(zhàn)略性聯(lián)合體

　　3)股權(quán)融資建設(shè)單位(業(yè)主),取得工程承包權(quán).

　　4)軌道建設(shè)用地和其他綜合用地的聯(lián)合綜合開發(fā)+工程總承包

　　12.5.7, 一般采取戰(zhàn)略性投資+EPC方式,即采取設(shè)計(jì)(方案,初步和施工圖設(shè)計(jì)),線下工程施工承包,設(shè)備采購(動(dòng)力,牽引,車輛,信號,通訊,維護(hù)),安裝,項(xiàng)目裝備調(diào)試,聯(lián)動(dòng)和試運(yùn)營(包括崗位培訓(xùn))等一體化交鑰匙。

　　12.6. 鐵路,及城際,市域等軌道交通BOO項(xiàng)目及綜合開發(fā)+鐵路工程總承包

　　12.6.1, 國務(wù)院《關(guān)于改革鐵路投融資體制，加快推進(jìn)鐵路建設(shè)的意見》(囯發(fā)[2013]33號)規(guī)定，城際鐵路，市域(郊)鐵路，資源開發(fā)性鐵路和支線鐵路等4項(xiàng)鐵路項(xiàng)目，鼓勵(lì)采取BOO投融資方式,即投資人擁有上述項(xiàng)目的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)。

　　12.6.2, 提高BOO投資經(jīng)營效益的三項(xiàng)措施

　　12.6.2.1, 建立鐵路運(yùn)價(jià)浮動(dòng)機(jī)制

　　按照鐵路和公路保持合理比價(jià)關(guān)系的原則,制定貨運(yùn)價(jià)格,建立鐵路貨運(yùn)價(jià)格,隨公路貨運(yùn)價(jià)格變化的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。

　　12.6.2.2, 建立鐵路公益性,政策性運(yùn)輸補(bǔ)貼制度

　　對于鐵路承擔(dān)學(xué)生,傷殘軍人,涉農(nóng)物資和緊急救援物資等公益性運(yùn)輸任務(wù),造成經(jīng)營虧損,建立健全的核算制度,形成合理的補(bǔ)貼機(jī)制。

　　12.6.2.3,“ 以土養(yǎng)路”政策補(bǔ)償鐵路經(jīng)運(yùn)虧損

　　盤活鐵路用地資源,鼓勵(lì)土地綜合開發(fā)利用,特別是鐵路車站及沿線用地的綜合開發(fā)。

　　12.6.3, 投資中央鐵路發(fā)展基金的企業(yè),不能直接參與鐵路建設(shè)和運(yùn)營。

　　12.6.4, 國務(wù)院辦公廳《關(guān)于支持鐵路建設(shè)實(shí)施土地綜合開發(fā)的意見》(國辦發(fā)[2014]37號)

　　12.6.4.1, 土地綜合開發(fā)的基本原則

　　1) 支持鐵路建設(shè)與新型城鎮(zhèn)化相結(jié)合,堅(jiān)持多方式銜接立體開發(fā),功能融合,節(jié)約集約的原則,對鐵路站場及毗鄰地區(qū)特定范圍內(nèi)的土地

　　實(shí)施綜合開發(fā)利用,通過市場化方式供應(yīng)土地,一體設(shè)計(jì),統(tǒng)一聯(lián)建方式開發(fā)利用土地,

　　2) 政府引導(dǎo)與市場自主開發(fā)相結(jié)合,地方政府要符合城市建設(shè)和土地利用兩個(gè)總體規(guī)劃,合理確定土地綜合開發(fā)的邊界和規(guī)模,引導(dǎo)市場主體實(shí)施鐵路用地及站場毗鄰地區(qū)土地綜合開發(fā),

　　3) 盤活存量鐵路用地與綜合開發(fā)老站場用地相結(jié)合,支持鐵路運(yùn)輸企業(yè)以自主開發(fā),轉(zhuǎn)讓,租賃等多種方式盤活利用現(xiàn)有建設(shè)用地,促進(jìn)鐵路建設(shè)投資等主體對新建鐵路站場及毗鄰地區(qū)實(shí)施土地綜合開發(fā),提高鐵路建設(shè)資金籌集能力和收益水平。

　　12.6.4.2, 可以采取和鐵路建設(shè)投資主體(中國鐵路總公司或地方鐵路投資建設(shè)主體)合作綜合開發(fā)+鐵路工程總承包。

　　12.7, 水利建設(shè)戰(zhàn)略性投資+EPC(含工程總承包),政府和社會資金合作模式(PPP)項(xiàng)目

　　12.7.1, 人行，發(fā)改委，財(cái)政部，水利部，銀監(jiān)會，證監(jiān)會，保監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步做好水利改革，發(fā)展金融服務(wù)的意見》(銀發(fā)[2012]51號)規(guī)定，水利建設(shè)項(xiàng)目，積極引入多元化投融資方式,包括BOT(建設(shè)—經(jīng)營—移交)，ROT(改擴(kuò)建—經(jīng)營—移交)等方式。

　　12.7.2, 設(shè)立完整的水利建設(shè)項(xiàng)目金融政策

　　12.7.2.1, 采取BOT,ROT,戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包投資方式,並有水利建筑資質(zhì)的水利項(xiàng)目建設(shè)方,可以作為貸款主體。

　　12.7.2.2, 加大對經(jīng)營性水利項(xiàng)目的信貸支持,特別是對水利工程經(jīng)營性收益，可以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營的水利建設(shè)項(xiàng)目的支持。經(jīng)營性水利項(xiàng)目，包括開發(fā)水能資源，旅游資源，生態(tài)資源和土地資源等。

　　12.7.2.3, 加大對農(nóng)村飲水安全工程，大中型灌區(qū)續(xù)建配套和節(jié)水改造，小型農(nóng)田水利工程，節(jié)水灌溉等水利建設(shè)項(xiàng)目的信貸支持，包括“合作社+農(nóng)戶”，“企業(yè)+基地+農(nóng)戶”等多種信貸模式。

　　12.7.2.4, 指定水利建設(shè)項(xiàng)目主要信貸銀行，為中囯農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，國家開發(fā)銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，中國郵政儲蓄銀行等,要求其支持列入各級政府年度水利建設(shè)投資計(jì)劃的項(xiàng)目。

　　12.7.2.5, 支持水利企業(yè),包括BOT.ROT,戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包投資的企業(yè),通過上市,和發(fā)行債券,包括短期融資券,中期票據(jù),中小企業(yè)集合票據(jù),定向工具等的直接融資方式。

　　12.7.2.6, 大型水利基礎(chǔ)設(shè)施設(shè)備,和中小農(nóng)田水利灌溉系統(tǒng),提供融資租賃方式。

　　12.7.2.7, 水利建設(shè)項(xiàng)目融資,要求落實(shí)抵押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。

　　1) 拓寬水利項(xiàng)目抵(質(zhì))押物范圍和還款來源，可以將水利，水電，供排水資產(chǎn)，作為還款來源和合法抵押擔(dān)保物。

　　2) 探索水利項(xiàng)目收益相關(guān)權(quán)利，作為擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的可行性,包括項(xiàng)目自身收益,借款人其他經(jīng)營性收入作為還款來源。

　　3) 經(jīng)地方政府同意,地方水資源,地方水利建設(shè)基金,土地出讓收益中計(jì)提的用于農(nóng)田水利建設(shè)資金,作為還款來源。

　　4)建立地方政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)基金,並通過資本注入,風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和其他補(bǔ)助方式,組織擔(dān)保機(jī)構(gòu)再擔(dān)保,或者聯(lián)合擔(dān)保,以及擔(dān)保和保險(xiǎn)結(jié)合方式。

　　5) 要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立水利擔(dān)保保險(xiǎn),提供保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)保障功能。

　　12.7.3, BOT,ROT,戰(zhàn)略性投資+EPC或工程總承包投資領(lǐng)域,還包括農(nóng)田水利,跨流域調(diào)水,水資源綜合利用,水土保持等水利大型建設(shè)項(xiàng)目。

　　12.7.4, 發(fā)改委,財(cái)政部,水利部《關(guān)于鼓勵(lì)社會資本參與重大水利工程建設(shè)運(yùn)營的實(shí)施意見》(發(fā)改農(nóng)經(jīng)[2015]488號)

　　12.8, 海綿城市建設(shè)政府和社會資本合作模式(PPP)

　　12.8.1,財(cái)政部,住建部,水利部《關(guān)于開展中央財(cái)政支持海綿城市建設(shè)試點(diǎn)工作的通知》(財(cái)建[2014]838號)

　　1), 《2015年海綿城市建設(shè)城市申報(bào)指南》和《海綿城市建設(shè)技術(shù)指南》規(guī)范海綿城市建設(shè)項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)化和制度化

　　2), 海綿城市建設(shè)核心是建設(shè)和運(yùn)營城市統(tǒng)一的水系統(tǒng),建立城市吸

　　水,蓄水,凈水和釋水功能的海綿體,及防洪排澇減災(zāi)能力,城市年度徑流量目標(biāo)控制達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)

　　3), 城市水系統(tǒng)專項(xiàng)規(guī)劃應(yīng)包括3個(gè)子系統(tǒng),

　　A,城市供水,節(jié)水,污水處理及再生利用,排水防澇,防洪,城市水體等水系統(tǒng),

　　B,城市園林綠化系統(tǒng).

　　C,城市道路交通系統(tǒng)

　　4), 海綿城市建設(shè)優(yōu)先安排舊城改造和新區(qū)建設(shè),包括綠色建筑小區(qū)建設(shè)

　　5), 海綿城市建設(shè)目標(biāo)合理性

　　城市年徑流量目標(biāo)控制率達(dá)到《海綿城市建設(shè)技術(shù)指南》

　　6),投融資模式創(chuàng)新性

　　A,項(xiàng)目投資規(guī)模經(jīng)濟(jì)合理

　　B,建設(shè)和運(yùn)營成本核算清晰

　　C,有效整合現(xiàn)有資金渠道,加大政府財(cái)政投入

　　D,客觀評價(jià)地方財(cái)政可承受度

　　E,建設(shè)和運(yùn)營模式有效采取政府和社會資本合作模式(PPP),提高PPP模式投資占項(xiàng)目總投資比例,采取PPP模式,中央財(cái)政給予獎(jiǎng)勵(lì)

　　F,項(xiàng)目投資資金來源包括中央財(cái)政支持,但要充分體現(xiàn)“以地方財(cái)政和社會投入為主”的原則

　　7), 配套制度措施建設(shè)完整性

　　A,海綿城市建設(shè)應(yīng)納入城市規(guī)劃建設(shè)管控環(huán)節(jié)

　　B,建立城市河湖水系的保護(hù)與管理機(jī)制

　　C,建立低影響開發(fā)控制和雨水調(diào)蓄利用的建設(shè)管理制度

　　D,建立充分有效的可持續(xù)投資機(jī)制

　　E,建立合理的工作和技術(shù)的標(biāo)準(zhǔn)化體系

　　F,建立有效的暴雨內(nèi)澇監(jiān)測預(yù)警體系

　　G,健全城市排水防澇和防洪應(yīng)急管理體系,應(yīng)急機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案

　　H,采取有效措施加強(qiáng)能力建設(shè),包括組織機(jī)構(gòu),人員培訓(xùn),搶險(xiǎn)能力等

　　8), 實(shí)施方案(實(shí)施期2015—2017年,含1年項(xiàng)目運(yùn)營期)

　　A,城市現(xiàn)狀分析

　　B,實(shí)施目標(biāo)任務(wù)

　　1)項(xiàng)目建設(shè)指導(dǎo)思想和基本原則

　　2)建設(shè)范圍

　　3)總體目標(biāo),包括年度考核指標(biāo),包括年徑流量目標(biāo)控制率,排水防澇標(biāo)準(zhǔn),防洪標(biāo)準(zhǔn),

　　4)制度機(jī)制建設(shè)目標(biāo),包括城市藍(lán)線劃定與保護(hù),河湖水系的保護(hù)與管理,低影響開發(fā)控制和雨水調(diào)蓄利用,持續(xù)穩(wěn)定的投資投入,城市洪澇災(zāi)害應(yīng)急管理等

　　5)能力建設(shè)目標(biāo),包括城市暴雨預(yù)報(bào)預(yù)警體系,應(yīng)急預(yù)案體系,技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范,應(yīng)急管理組織機(jī)構(gòu)與人員培訓(xùn),搶險(xiǎn)能力等

　　9), 實(shí)施項(xiàng)目內(nèi)容

　　通過技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較,確定各項(xiàng)工程措施的建設(shè)內(nèi)容,建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),明確投資規(guī)模,資金來源,執(zhí)行進(jìn)度安排,近期建設(shè)規(guī)劃,項(xiàng)目進(jìn)展情況等,建立嚴(yán)格的水資源管理制度,編制滲滯蓄凈用排等工程總體布局和項(xiàng)目實(shí)施方案

　　10),保障措施

　　A.標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)

　　B,投入機(jī)制建設(shè)

　　C,績效考核和監(jiān)督機(jī)制建設(shè)

　　D,其他制度機(jī)制建設(shè),包括能力建設(shè)

　　12.8.2,PPP模式+MPC(或EPC)綜合性一體化建設(shè)捆綁包

　　1),PPP模式,包括投資,新建,運(yùn)營(管護(hù))與移交方式(BOT),投資,改擴(kuò)建,運(yùn)營(管護(hù))與移交方式(ROT),委托經(jīng)營,管理合同(代建制)

　　2), 控制性詳細(xì)規(guī)劃+設(shè)計(jì)+采購+工程總承包(MPC)

　　3), 設(shè)計(jì)+采購+工程總承包(EPC)

　　12.9, 地下綜合管廊項(xiàng)目政府和社會資本合作模式(PPP)

　　12.9,1, 財(cái)政部,住建部《關(guān)于開展中央財(cái)政支持地下綜合管廊試點(diǎn)工作的通知》(財(cái)建[2014]839號)

　　1), 《2015年地下綜合管廊試點(diǎn)城市申報(bào)指南》

　　A,建設(shè)資格,城區(qū)常住人口不少于20萬,管廊建設(shè)長度不少于10公里,入廊管線不少于3類(含3類)

　　B,入廊管線7項(xiàng),包括供水,熱力,電力,通信,廣播電視,燃?xì)?排水等管線集中鋪設(shè),統(tǒng)一規(guī)劃,設(shè)計(jì),施工和維護(hù)

　　C,評審標(biāo)準(zhǔn),包括地方政府重視程度,目標(biāo)任務(wù)合理性(規(guī)劃,布局,技術(shù)規(guī)范,消防,供電,照明,通風(fēng),排水,標(biāo)識,監(jiān)控和報(bào)警),投融資模式創(chuàng)新性,配套制度機(jī)制完整性(包括強(qiáng)制入廊政策,建設(shè)費(fèi)用分擔(dān)政策和運(yùn)營管理辦法)

　　D,建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)體系,投資機(jī)制,績效考核和監(jiān)督機(jī)制及其他制度

　　E,建設(shè)能力措施制度

　　2), 編制實(shí)施方案

　　A,城市現(xiàn)狀分析

　　B,實(shí)施目標(biāo)任務(wù),包括實(shí)施目標(biāo),制度機(jī)制建設(shè)目標(biāo),能力建設(shè)目標(biāo)

　　C,實(shí)施目標(biāo)內(nèi)容,包括建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模,投資規(guī)模,資金來源,執(zhí)行進(jìn)度安排,項(xiàng)目進(jìn)展情況

　　D,政策機(jī)制措施,包括入廊政策,與管線單位的入廊合同格式,建設(shè)費(fèi)用分擔(dān)政策,制度機(jī)制建設(shè)和能力建設(shè)

　　12.9.2, PPP模式+MPC(EPC)綜合性一體化建設(shè)梱綁包

　　13, 基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè),以及其他公共服務(wù)領(lǐng)域的政府和社會資本合作模式(PPP)

　　13.1,財(cái)政部《關(guān)于推廣政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知》(財(cái)金[2014]76號)

　　13.1.1,合作模式基本結(jié)構(gòu)是,政府部門負(fù)責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)的特許經(jīng)營權(quán)授予和監(jiān)管,財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制及價(jià)格和質(zhì)量管理,並保證公共利益最大化;社會資本負(fù)責(zé)項(xiàng)目設(shè)計(jì),建設(shè),運(yùn)營,維護(hù)等大部分工作,通過“使用者付費(fèi)”及必要的“政府付費(fèi)”獲得合理投資回報(bào)。

　　13.1.2,先期開展項(xiàng)目示范,選擇具有價(jià)格調(diào)整機(jī)制相對靈活,收費(fèi)定價(jià)機(jī)制透明,項(xiàng)目具有穩(wěn)定現(xiàn)金流,市場化程度相對較高,投資規(guī)模相對較大,需求長期穩(wěn)定的項(xiàng)目,重點(diǎn)在城市基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域,如城市供水,供暖,供氣,污水和垃圾處理,保障性安居工程,地下綜合管廊,軌道交通,以及醫(yī)療和養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施。

　　13.1.3,財(cái)政部建立示范項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化指導(dǎo),包括項(xiàng)目論證,交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì),政府采購和選擇合作伙伴,項(xiàng)目融資安排,,合同管理,運(yùn)營監(jiān)管,績效評價(jià)等對地方政府提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)和技術(shù)支撐。

　　13.1.4,政府項(xiàng)目評價(jià)論證原則是,借鑒物有所值(value for money,

　　VFM)評價(jià)理念和方式,同時(shí)要和傳統(tǒng)政府采購模式比對分析服務(wù)質(zhì)量,運(yùn)營效率及項(xiàng)目成本,另外還要綜合考慮公共服務(wù)需要,責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān),產(chǎn)出標(biāo)準(zhǔn),關(guān)鍵績效指標(biāo),支付方式,融資方案,所需的財(cái)政補(bǔ)貼需求(依據(jù)地方財(cái)政中長期財(cái)政規(guī)劃和項(xiàng)目生命周期內(nèi)的財(cái)政支出承受能力論證),平衡項(xiàng)目效益和社會效益方案等。

　　13.1.5,政府建立合作模式的全方位財(cái)政管理制度,包括項(xiàng)目投入方式,項(xiàng)目運(yùn)營補(bǔ)貼(包括項(xiàng)目前期費(fèi)用補(bǔ)貼,資本補(bǔ)助),項(xiàng)目政府采購,收費(fèi)定價(jià)和調(diào)整機(jī)制,績效評價(jià),政府性債務(wù)管理等中長期財(cái)政規(guī)劃和年度預(yù)算管理。

　　13.1.6,政府建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配管理機(jī)制,按照風(fēng)險(xiǎn)由“最適宜一方承擔(dān)”原則,合理分配項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),即社會資本承擔(dān)項(xiàng)目設(shè)計(jì)建設(shè)運(yùn)營維護(hù)及財(cái)務(wù)等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)原則,政府承擔(dān)政策,法律和最低需求風(fēng)險(xiǎn)原則。

　　13.1.7,政府建立項(xiàng)目運(yùn)營績效評價(jià)制度,即建立政府和項(xiàng)目服務(wù)使用者共同參與綜合性評價(jià)體系,對項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度,運(yùn)營管理,資金使用,公共服務(wù)質(zhì)量,公眾滿意度等進(jìn)行績效評價(jià)。

　　13.2, 財(cái)政部《政府和社會資金合作模式操作指南》(財(cái)金[2014]113號)

　　13.2.1, 政府和社會資金合作模式(PPP)項(xiàng)目運(yùn)作方式

　　1) 委托運(yùn)營

　　2) 管理合同(包括代建制)

　　3) 建設(shè)—運(yùn)營—移交(BOT)

　　4) 建設(shè)—擁有—運(yùn)營(BOO)

　　5) 轉(zhuǎn)讓—運(yùn)營—移交(TOT)

　　6) 改擴(kuò)建—運(yùn)營—移交(ROT)

　　13.2.2, 政府和社會資金合作模式(PPP)的核心問題

　　1) 項(xiàng)目授予的特許經(jīng)營權(quán)的定義,范圍,時(shí)效,變更及運(yùn)營的排他屬性

　　2) 政府和社會資金在項(xiàng)目的權(quán)力分界甄別

　　3) 政府和社會資金在項(xiàng)目的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)分配甄別

　　4) 項(xiàng)目投資,建設(shè),運(yùn)營及行政監(jiān)督管理的標(biāo)準(zhǔn)化和制度化

　　5) 項(xiàng)目運(yùn)營(無論使用者付費(fèi),還是政府付費(fèi))定價(jià)機(jī)制和調(diào)整機(jī)制

　　6) 項(xiàng)目運(yùn)營財(cái)政補(bǔ)助機(jī)制

　　13.2.3, 項(xiàng)目識別

　　1)識別原則

　　投資規(guī)模較大,需求長期穩(wěn)定,價(jià)格調(diào)整機(jī)制靈活,市場化程度較高的基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)類項(xiàng)目

　　2) 項(xiàng)目由政府或社會資本都可發(fā)起,但以政府發(fā)起為主

　　3) 財(cái)政部門對項(xiàng)目評估篩選,確定備選項(xiàng)目,列入年度開發(fā)計(jì)劃,提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告,項(xiàng)目產(chǎn)出說明和初步實(shí)施方案,如是存量項(xiàng)目,則提交項(xiàng)目相應(yīng)歷史資料

　　4) 財(cái)政部門從定性和定量兩個(gè)方面開展項(xiàng)目物有所值(VRM)評價(jià)工作

　　A 定性評價(jià)—PPP和政府傳統(tǒng)采購模式比較,

　　a 增加供給比較

　　b 優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)分配比較

　　c 提高運(yùn)營效率比較

　　d 促進(jìn)創(chuàng)新和公平競爭

　　B 定量評價(jià)—項(xiàng)目生命周期政府支出成本現(xiàn)值和政府傳統(tǒng)采購模式比較值比較,判斷pPP能否降低項(xiàng)目生命周期總成本

　　5) 項(xiàng)目政府付費(fèi)或政府補(bǔ)助的財(cái)政承受能力的論證

　　13.2.4, 項(xiàng)目準(zhǔn)備

　　1) 編制項(xiàng)目實(shí)施方案(包括是否設(shè)立項(xiàng)目公司,公司股權(quán)結(jié)構(gòu)分配等)

　　2) 風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架

　　A 項(xiàng)目設(shè)計(jì),建造,財(cái)務(wù),和運(yùn)營維護(hù)等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)由社會資金承擔(dān)

　　B 法律,政策和最低需求風(fēng)險(xiǎn)由政府承擔(dān)

　　C 不可抗力由雙方合理承擔(dān)

　　3) 項(xiàng)目運(yùn)作方式選擇依據(jù)

　　A 收費(fèi)定價(jià)機(jī)制

　　B 項(xiàng)目投資收益水平

　　C 風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架

　　D 項(xiàng)目融資需求

　　E 改擴(kuò)建需求

　　F 期滿處置,等

　　4), 交易結(jié)構(gòu)

　　A 投融資結(jié)構(gòu)—資本性支出的資金來源,性質(zhì),用途,及項(xiàng)目資產(chǎn)的形成和轉(zhuǎn)移

　　B 回報(bào)機(jī)制—社會資金取得投資回報(bào)的資金來源,包括使用者付費(fèi)或政府付費(fèi)方式,可行性虧損缺口財(cái)政補(bǔ)助方式

　　C 相關(guān)配套安排—政府機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)土地,水,電,氣,道路等配套設(shè)施和項(xiàng)目上下游配套服務(wù)

　　5), 合同體系

　　A 合同清單

　　項(xiàng)目合同, 項(xiàng)目公司股東合同, 融資合同, 工程設(shè)計(jì)和施工承包合同, 運(yùn)營服務(wù)合同, 原材料供應(yīng)合同, 產(chǎn)品供銷合同,保險(xiǎn)合同等

　　B 項(xiàng)目邊界條件

　　包括權(quán)利義務(wù),交易條件,履約保障,調(diào)整銜接

　　C 權(quán)利義務(wù)邊界

　　包括項(xiàng)目資產(chǎn)權(quán)屬,社會資金公共責(zé)任承擔(dān),政府付費(fèi)或財(cái)政補(bǔ)助方式,風(fēng)險(xiǎn)分配

　　D 交易條件邊界

　　包括合同期限,項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制,收費(fèi)定價(jià)和調(diào)整機(jī)制,項(xiàng)目產(chǎn)出說明

　　E 履約保障邊界

　　包括強(qiáng)制保險(xiǎn)方案,投資競標(biāo)保函,建設(shè)履約保函,運(yùn)營維護(hù)保函,移交維修保證

　　F 調(diào)整銜接邊界

　　包括應(yīng)急處置,臨時(shí)接管,提前終止,合同變更,合同展期,項(xiàng)目新增改擴(kuò)建

　　6), 監(jiān)管架構(gòu)

　　A 授權(quán)

　　a 政府對項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)授權(quán)

　　b 政府直接或者通過項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)對社會資金授權(quán)

　　B 監(jiān)管

　　履約管理,行政監(jiān)管,公眾監(jiān)督

　　7), 項(xiàng)目采購方式選擇

　　A 按《政府采購法》采購方式—公開招標(biāo),競爭性談判,邀請

　　招標(biāo),競爭性磋商,單一來源采購

　　B 公開招標(biāo)為主要方式,並要求確定項(xiàng)目核心邊界條件,技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)指標(biāo),並且采購中途不會變更

　　13.2.5, 項(xiàng)目采購

　　1) 政府準(zhǔn)備資格預(yù)審文件

　　A 3家以上社會資金通過預(yù)審,則準(zhǔn)備采購招標(biāo)文件

　　B 不足3家,調(diào)整預(yù)審

　　C 預(yù)審調(diào)整后,仍不足3家,調(diào)整選擇其他采購方式

　　2) 資格預(yù)審公告應(yīng)在省級以上政府財(cái)政部門指定的媒體發(fā)布,發(fā)布至資格預(yù)審應(yīng)15工作日

　　3) 建立采購邀請,競爭性談判,競爭性磋商等具體制度和步驟

　　4) 評審小組由5人以上組成

　　5) 競爭性磋商采購方式等非公開招標(biāo)程序順次為a,采購公告發(fā)布及報(bào)告結(jié)果,b,資格審查及采購文件發(fā)售,c,采購文件澄清或修改,d,響應(yīng)文件評審

　　6) 政符(項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu))應(yīng)在資格預(yù)審公告,采購公告,采購文件,采購合同列明,

　　A 本國和外國社會資金的政府采購政策

　　B 社會資本參與采購和項(xiàng)目合同履約的強(qiáng)制性擔(dān)保條件

　　C 參與采購擔(dān)保金不超過項(xiàng)目總預(yù)算2%

　　D 項(xiàng)目合同履約擔(dān)保金不超過項(xiàng)目初始投資總額或資產(chǎn)評估值(VRM)10%

　　E 無固定資產(chǎn)投資或投資額不大的服務(wù)型合作項(xiàng)目的合同履約擔(dān)保金不超過6個(gè)月的服務(wù)收入

　　F 組織項(xiàng)目現(xiàn)場考察或召開采購答疑會

　　G 成立專門的采購結(jié)果確認(rèn)的談判工作組,包括與侯選人及其合作的金融機(jī)構(gòu)談判並確認(rèn)融資合同中可變的細(xì)節(jié)問題

　　H 簽定談判備忘錄,並對擬定的合同公示,公示期5個(gè)工作日,公示不包括合同內(nèi)涉及的國家秘密和商業(yè)祕密,公示結(jié)束簽定合同

　　I 需要設(shè)立項(xiàng)目公司的,待項(xiàng)目公司成立后,簽定合同,或簽定承繼原合同的補(bǔ)充合同

　　J 簽定合同2個(gè)工作日內(nèi),在省級政府財(cái)政部門指定的媒體公告

　　13.2.6, 項(xiàng)目執(zhí)行

　　1) 社會資金設(shè)立項(xiàng)目公司,政府可指定相關(guān)機(jī)構(gòu)參股項(xiàng)目公司,政府監(jiān)督項(xiàng)目公司的繳資和合同執(zhí)行

　　2) 項(xiàng)目融資由社會資金或項(xiàng)目公司負(fù)責(zé),政府監(jiān)管並防止企業(yè)債務(wù)向政府轉(zhuǎn)移

　　3) 社會資金或項(xiàng)目公司完成融資,政府可從融資中提取履約保函,保函有效性直至終止項(xiàng)目合同

　　4) 項(xiàng)目出現(xiàn)重大經(jīng)營或財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),債權(quán)人可依據(jù)項(xiàng)目合同相關(guān)介入,要求社會資本或項(xiàng)目公司改善管理,但重大風(fēng)險(xiǎn)解除,債權(quán)人應(yīng)停止介入

　　5) 項(xiàng)目合同渉及政府支付義務(wù),財(cái)政部門應(yīng)結(jié)合中長期財(cái)政規(guī)劃,納入同級政府預(yù)算,按照預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行。

　　項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門應(yīng)建立政府和社會資金合作模式項(xiàng)目政府支付臺帳。

　　在政府綜合財(cái)務(wù)制度建立后,政府支付應(yīng)納入政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告。

　　6) 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)定期監(jiān)測項(xiàng)目產(chǎn)出績效指標(biāo),編制季報(bào)和年報(bào),並報(bào)財(cái)政部門備案。

　　7) 政府有義務(wù)支付的,項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)按照實(shí)際績效通知財(cái)政部門向社會資金或項(xiàng)目公司及時(shí)足額支付。

　　設(shè)置超額收益分享機(jī)制的,享有超額收益部分應(yīng)及時(shí)足額支付。

　　項(xiàng)目公司如有“實(shí)際績效優(yōu)于約定標(biāo)準(zhǔn)”的獎(jiǎng)勵(lì)條款,可作為項(xiàng)目合同期滿能否展期依據(jù)。

　　8) 社會資金或項(xiàng)目公司違反合同,威脅公共產(chǎn)品和服務(wù)持續(xù)穩(wěn)定安全供給,或危及國家安全和重大公共利益的,政府有權(quán)臨時(shí)接管該項(xiàng)目,直至啟動(dòng)項(xiàng)目提前終止程序。

　　政府臨時(shí)接管項(xiàng)目產(chǎn)生的一切費(fèi)用由違約方單獨(dú)承擔(dān),或由各責(zé)任方分擔(dān)。

　　9) 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注合同修訂,違約責(zé)任和爭議解決。

　　10) 項(xiàng)目實(shí)機(jī)構(gòu)應(yīng)每3至5年對項(xiàng)目中期評估,並報(bào)財(cái)政部門備案。

　　11) 政府職能部門重點(diǎn)關(guān)注公共產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量,價(jià)格,收費(fèi)機(jī)制,安全生產(chǎn),環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)者權(quán)益等。

　　12) 政府,社會資金或項(xiàng)目公司應(yīng)公開披露項(xiàng)目有關(guān)信息,包括項(xiàng)目產(chǎn)出的數(shù)量,質(zhì)量,經(jīng)營狀況,政府應(yīng)公開項(xiàng)目合同條款,績效監(jiān)測報(bào)告,中期評估報(bào)告或項(xiàng)目重大變更或終止。

　　13.2.7, 項(xiàng)目移交

　　1) 項(xiàng)目移交時(shí),項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或政府指定機(jī)構(gòu)代表政府收回項(xiàng)目合同約定的項(xiàng)目資產(chǎn)。

　　項(xiàng)目合同應(yīng)明確項(xiàng)目資產(chǎn)移交形式,補(bǔ)償方式,移交內(nèi)容和移交標(biāo)準(zhǔn)。

　　采用有償移交的,合同並明確補(bǔ)償方案。沒有方案的,按照“恢復(fù)相同經(jīng)濟(jì)地位”原則擬定補(bǔ)償方案。

　　2) 政府應(yīng)成立項(xiàng)目移交工作組,制定資產(chǎn)評估和性能測試方案。測試不達(dá)標(biāo)的,要求恢復(fù)性修理,更新,重置或提取移交維修保函。

　　3) 社會資金或項(xiàng)目公司應(yīng)配合做好運(yùn)營平穩(wěn)過渡相關(guān)工作。

　　4) 移交完成后,財(cái)政部門對項(xiàng)目產(chǎn)出,成本,效益,監(jiān)督成效,可持續(xù)性,PPP模式進(jìn)行績效評價(jià),公開評價(jià)結(jié)果。

　　13.3,財(cái)政部《關(guān)于政府和社會資金合作示范項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)問題的通知》(財(cái)金[2014]112號)的項(xiàng)目清單

　　1) 公共充電設(shè)施網(wǎng)絡(luò)

　　2) 城市集中供熱

　　3) 綜合地下管廊

　　4) 城市污水處理

　　5) 城市供水

　　6) 城市供暖

　　7) 城市垃圾處理

　　8) 現(xiàn)代有軌電車

　　9) 城市軌道交通

　　10) 醫(yī)院

　　11) 體育中心

　　12) 公路交通

　　13) 湖泊生態(tài)環(huán)境保護(hù)

　　13.4, 發(fā)改委《關(guān)于開展政府和社會資本合作的指導(dǎo)意見》(發(fā)改投資[2014]2724號)

　　1) 項(xiàng)目適用范圍

　　燃?xì)?供電,供水,供熱,污水及垃圾處理等市政設(shè)施,公路,鐵路,機(jī)場,城市軌道交通,醫(yī)療,旅游,教育培訓(xùn),健康養(yǎng)老等公共服務(wù)項(xiàng)目,水利,資源環(huán)境和生態(tài)保護(hù)

　　2)操作模式

　　A, 經(jīng)營性項(xiàng)目—具有明確的收費(fèi)基礎(chǔ),並且經(jīng)營收費(fèi)能夠完全覆蓋投資成本的項(xiàng)目,采取BOT,BOOT等模式,

　　B, 準(zhǔn)經(jīng)營性項(xiàng)目—經(jīng)營收費(fèi)不足以覆蓋投資成本,需要政府補(bǔ)貼部分資金或資源的項(xiàng)目,采取政府補(bǔ)貼或直接投資參股方式的BOT,BOO等模式,

　　C, 非經(jīng)營性項(xiàng)目—缺乏使用者付費(fèi)基礎(chǔ),主要依靠政府付費(fèi)回收投資成本的項(xiàng)目,采取政府購買服務(wù)方式的BOO,委托運(yùn)營等模式。

　　3) 政府和社會資本合作項(xiàng)目通用合同指南(2014年版)

　　13.5, 住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部《關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入市政公用事業(yè)領(lǐng)域的實(shí)施意見》(建成[2012]89號)在政策上原則性規(guī)定了下述的方式,即,

　　13.5.1, 獨(dú)資,合資合作,資產(chǎn)收購等方式直接投資城鎮(zhèn)供氣,供熱,污水處理廠,生活垃圾處理(包括垃圾發(fā)電)設(shè)施等項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營，

　　13.5.2.合資,合作等方式參與城市道路,橋粱,軌道交通,公共停車場等交通設(shè)施建設(shè)，

　　13.5.3, 通過政府購買服務(wù)的模式,進(jìn)入城鎮(zhèn)供水,污水處理,中水回用,雨水收集,環(huán)衛(wèi)保潔,垃圾清運(yùn),道路,橋粱,園林綠化等市政公用事業(yè)的運(yùn)營和養(yǎng)護(hù)等

　　13.5.4, 上述BOT等投資項(xiàng)目,必須公開招標(biāo)

　　13.5.5, 上述BOT等投資項(xiàng)目,是市政公用事業(yè)特許經(jīng)營,明確在一定期限和范圍內(nèi)經(jīng)營某項(xiàng)市政公用事業(yè)產(chǎn)品或者提供某項(xiàng)服務(wù)

　　13.5.6, BOT經(jīng)營期限,最長不得超過30年

　　13.5.7, BOT特許經(jīng)營基本內(nèi)容應(yīng)包括

　　1) 經(jīng)營內(nèi)容,區(qū)域,范圍及有效期限

　　2) 產(chǎn)品和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

　　3) 價(jià)格和收費(fèi)的確定方法,標(biāo)準(zhǔn)及調(diào)整程序

　　4) 設(shè)施的權(quán)屬與處置

　　5) 設(shè)施維護(hù)和更新改造

　　6) 安全管理

　　7) 履約擔(dān)保

　　8) 特許經(jīng)營權(quán)的終止和變更

　　13.5.8, BOT企業(yè)承擔(dān)政府公益性指令任務(wù)造成經(jīng)濟(jì)損失的,政府應(yīng)當(dāng)給予相應(yīng)補(bǔ)償

　　13.5.9, BOT企業(yè)獲取項(xiàng)目貸款融資,一般將特許經(jīng)營權(quán)項(xiàng)下的收益,或者資產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)(抵)押,應(yīng)經(jīng)政府同意並辦理行政登記

　　13.5.10, 地方政府配套政策建設(shè)還有待完善,主要是行政監(jiān)管,定價(jià)管理,稅費(fèi)政策以及財(cái)政補(bǔ)助政策等,具體方面包括

　　1) 建立城鎮(zhèn)供水,供氣行業(yè)上下游價(jià)格聯(lián)動(dòng)機(jī)制

　　2) 建立煤熱聯(lián)動(dòng)機(jī)制,包括用熱量計(jì)價(jià)收費(fèi)機(jī)制

　　3) 建立城鎮(zhèn)污水處理和生活拉圾處理運(yùn)營規(guī)范和機(jī)制,包括按月份核撥費(fèi)用制度

　　4) 項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營用地,應(yīng)列入國土資源部《劃撥用地目錄》內(nèi),作為劃撥建設(shè)用地性質(zhì)

　　5) 建立技術(shù)指導(dǎo)服務(wù)機(jī)制

　　13.6 財(cái)政部,住建部《關(guān)于市政公用領(lǐng)域開展政策和社會資本合作項(xiàng)目推介工作的通知》(財(cái)建[2015]29號)

　　市政道路橋梁可以實(shí)行建設(shè)施工和養(yǎng)護(hù)管理一體化運(yùn)營方式采用PPP模式。

　　13.7, 發(fā)改委,財(cái)政部等《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》

　　13.7.1 本辦法適用能源,交通運(yùn)輸,水利,環(huán)境保護(hù),市政工程等領(lǐng)域,

　　13.7.2 特許經(jīng)營原則

　　1) 發(fā)揮社會資本融資,專業(yè),技術(shù)和管理優(yōu)勢,提高公共服務(wù)質(zhì)量效率,

　　2) 轉(zhuǎn)變政府職能,

　　3) 保護(hù)社會資本合法權(quán)益,保持特許經(jīng)營的持續(xù)性和穩(wěn)定性,

　　4) 兼顧經(jīng)營性和公益性平衡,維護(hù)公共利益

　　13.7.3 特許經(jīng)營方式

　　1) 在一定期限內(nèi),授予特許經(jīng)營者投資新建或改擴(kuò)建,運(yùn)營基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目,期限屆滿移交政府(BOT)

　　2) 在一定期限內(nèi),授予特許經(jīng)營者投資新建或改擴(kuò)建,擁有並運(yùn)營基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目,期限屆滿移交政府(BOOT)

　　3) 特許經(jīng)營者投資新建或改擴(kuò)建基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目並移交政府,由政府授予在一定期限內(nèi)運(yùn)營(BTOT)

　　13.7.4, 特許經(jīng)營期限最長不超過30年,

　　對于投資規(guī)模大,回報(bào)周期長的特許經(jīng)營項(xiàng)目,可以由政府或者其授權(quán)部門與特許經(jīng)營者根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況,約定超過前款規(guī)定的特許經(jīng)營期限

　　13.7,5, 特許經(jīng)營項(xiàng)目應(yīng)該符合總體規(guī)劃,有關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃以及土地利用規(guī)劃,城鄉(xiāng)規(guī)劃和中期財(cái)政規(guī)劃等

　　13.7.6, 特許經(jīng)營項(xiàng)目實(shí)施方案內(nèi)容

　　1) 項(xiàng)目名稱

　　2) 項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)

　　3) 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模,投資總額,實(shí)施進(jìn)度,以及公共產(chǎn)品或公共服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)等基本經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)

　　4) 投資回報(bào),價(jià)格,及其測算

　　5) 可行性分析,即降低項(xiàng)目全生命周期成本和提高公共服務(wù)質(zhì)量效率的分析估算等

　　6) 特許經(jīng)營協(xié)議框架草案及期限

　　7) 特許經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)具備的條件及選擇方式

　　8) 政府的承諾和保障

　　9) 特許經(jīng)營期限屆滿后資產(chǎn)處置方式

　　13.7.7, 特許經(jīng)營可行性評估內(nèi)容

　　1) 項(xiàng)目全生命周期成本,技術(shù)路線和工程方案的合理性,可能的融資方式,融資規(guī)模,資金成本,所提供的公共服務(wù)質(zhì)量效率,建設(shè)運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求

　　2) 有關(guān)領(lǐng)域市場發(fā)育程度,市場主體建設(shè)運(yùn)營能力狀況和參與意愿

　　3) 用戶付費(fèi)項(xiàng)目公眾支付意愿和能力評估

　　13.7.8, 政府實(shí)施機(jī)構(gòu)通過招標(biāo),競爭性談判等競爭方式選擇特許經(jīng)營者,並在招標(biāo)或談判文件載明是否要成立項(xiàng)目公司

　　13.7.9, 特許經(jīng)營協(xié)議內(nèi)容

　　1) 項(xiàng)目名稱,內(nèi)容

　　2) 特許經(jīng)營方式,區(qū)域,范圍,和期限

　　3) 項(xiàng)目公司的經(jīng)營范圍,注冊資本,股東出資方式,出資比例,股權(quán)轉(zhuǎn)讓等

　　4) 所提供產(chǎn)品或服務(wù)的數(shù)量,質(zhì)量和標(biāo)準(zhǔn)

　　5) 設(shè)施權(quán)屬,以及相應(yīng)的維護(hù)和更新改造

　　6) 監(jiān)測和評估

　　7) 投融資期限和方式

　　8) 投資取得方式,價(jià)格和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的確定方式,以及調(diào)整程序

　　9) 履約擔(dān)保

　　10) 特許經(jīng)營期限內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

　　11) 政府承諾和保障

　　12) 應(yīng)急預(yù)案和臨時(shí)接管預(yù)案

　　13) 特許經(jīng)營期限屆滿后,項(xiàng)目及資產(chǎn)移交方式,程序和要求

　　14) 變更,提前終止及補(bǔ)償

　　15) 違約責(zé)任

　　16) 爭議解決方式

　　17) 其他事項(xiàng)

　　13.7.10, 向用戶收費(fèi)不足以覆蓋特許經(jīng)營建設(shè),運(yùn)營成本及合理收益的,可由政府提供可行性缺口補(bǔ)助,包括政府授予特許經(jīng)營項(xiàng)目相關(guān)的其他開發(fā)經(jīng)營權(quán)益

　　13.7.11, 政府承諾內(nèi)容

　　1) 承諾防止不必要的同類競爭項(xiàng)目建設(shè),必要合理的財(cái)政補(bǔ)貼,有關(guān)配套基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)的提供等

　　2) 不得承諾固定投資回報(bào)等

　　13.7.12, 配套金融政策內(nèi)容

　　1) 貸款期限最長可達(dá)30年

　　2) 設(shè)定特許經(jīng)營項(xiàng)目預(yù)期收益質(zhì)押

　　3) 可以利用特許經(jīng)營項(xiàng)目相關(guān)收益作為還款來源

　　4) 國家設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金入股提供項(xiàng)目資本金,

　　5) 項(xiàng)目公司結(jié)構(gòu)化融資,發(fā)行項(xiàng)目收益票據(jù)和資產(chǎn)支持票據(jù)

　　6) 設(shè)立私募基金,引入戰(zhàn)略性投資者

　　7) 發(fā)行特許經(jīng)營者企業(yè)債券,項(xiàng)目收益?zhèn)��?以及非金融企業(yè)債務(wù)融資工具等方式

　　13.7.13, 政府通過投資補(bǔ)貼,財(cái)政補(bǔ)貼,貸款貼息方式,支持特許經(jīng)營項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營

　　13.7.14, 政府監(jiān)督管理

　　1) 特許經(jīng)營項(xiàng)目納入政府審計(jì)

　　2) 定期對項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營情況進(jìn)行監(jiān)測分析和績效評價(jià),建立根據(jù)績效評價(jià)結(jié)果和特許經(jīng)營協(xié)議約定,對價(jià)格或財(cái)政補(bǔ)助進(jìn)行調(diào)整機(jī)制

　　3) 社會公眾意見,作為監(jiān)測分析和績效評價(jià)的重要內(nèi)容,並定期將項(xiàng)目有關(guān)信息向社會公開

　　13.7.15, 爭議解決,可以通過行政復(fù)議或行政訴訟

　　13.8, 財(cái)政部,發(fā)改委,人行《關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式的指導(dǎo)意見》(國發(fā)辦[2015]42號)

　　13.8.1, 健全財(cái)政管理制度

　　1) 政府以運(yùn)營補(bǔ)貼等方式為社會資本提供公共服務(wù)對價(jià),以績效評價(jià)結(jié)果作為對價(jià)支付依據(jù),並納入預(yù)算管理,財(cái)政中期規(guī)劃和政府財(cái)務(wù)報(bào)告

　　2) 針對政府付費(fèi),使用者付費(fèi),可行性缺口補(bǔ)助等不同的支付機(jī)制,將項(xiàng)目涉及的運(yùn)營補(bǔ)貼,經(jīng)營收費(fèi)權(quán)和其他支付對價(jià),按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度進(jìn)行核算,納入年度預(yù)算管理,中期財(cái)政規(guī)劃,在政府財(cái)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行反映和管理,並向本級人大或常委會報(bào)告

　　13.8.2, 建立項(xiàng)目實(shí)施管理框架,規(guī)劃項(xiàng)目識別,準(zhǔn)備,采購,執(zhí)行,移交各個(gè)環(huán)節(jié),制定合同指南,制定分行業(yè),分領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)化合同文本

　　13.8.3, 完善公共服務(wù)價(jià)格調(diào)整機(jī)制

　　1) 按照補(bǔ)償成本,合理收益,節(jié)約資源,優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià),公平負(fù)擔(dān)的原則,理順公共服務(wù)價(jià)格

　　2) 依據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營情況和績效評價(jià)結(jié)果,健全公共服務(wù)價(jià)格調(diào)整機(jī)制,完善政府價(jià)格決策聽證制度

　　13.8.4, 做好金融服務(wù)

　　1) 主要依靠開發(fā)性融資機(jī)構(gòu)的中長期貸款

　　2) 發(fā)行項(xiàng)目收益?zhèn)��?企業(yè)債券,中期票據(jù),資產(chǎn)支持票據(jù)

　　3) 利用社保資金和保險(xiǎn)資金,創(chuàng)新運(yùn)用債權(quán)投資計(jì)劃,股權(quán)投資計(jì)劃,項(xiàng)目資產(chǎn)支持計(jì)劃等

　　4) 依托各類產(chǎn)權(quán),股權(quán)交易市場,為社會資本提供多元化,規(guī)范化,市場化的退出渠道。

　　14, 戰(zhàn)略性投資+EPC(含工程總承包),政府和社會資金合作模式(PPP)項(xiàng)目前期操作應(yīng)注意的問題

　　14.1, 對于預(yù)期投資的戰(zhàn)略性投資+EPC(含工程總承包),政府和社會資金合作模式(PPP)項(xiàng)目,應(yīng)與政府方面簽定一個(gè)投資要點(diǎn)框架協(xié)議,以此作為政府招標(biāo)文件的要點(diǎn)內(nèi)容,

　　14.2,《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》34條規(guī)定，“與招標(biāo)人存在利害關(guān)系可能影響招標(biāo)公正性的法人,其他組織或者個(gè)人,不得參加投標(biāo)。”因此戰(zhàn)略性投資+EPC(含工程總承包)及PPP項(xiàng)目招標(biāo)不要分開投資標(biāo)和施工標(biāo)，盡量一次性招標(biāo)。(按上述《條例》，PPP項(xiàng)目的投資企業(yè)如有建設(shè)能力,可以不用工程公開招標(biāo) 。

　　注意戰(zhàn)略性投資+EPC(含工程總承包)及PPP投資和工程施工一次性招標(biāo),標(biāo)書明確,投標(biāo)人(中標(biāo)人)要參加或設(shè)立投資項(xiàng)目公司,負(fù)責(zé)落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)資金;同時(shí),作為投資人和招標(biāo)人(中標(biāo)人)訂立PPP合同,投標(biāo)人(中標(biāo)人)作為工程施工承包人,

　　14.3, 盡早提前參與初步設(shè)計(jì)和概算編制工作,減少設(shè)計(jì)錯(cuò)誤漏項(xiàng),減少工程變更,提高概算寬裕,減少投資追加

　　14.4, 考慮到不能概算包干的財(cái)政部規(guī)定,要求政府跟綜審計(jì)在項(xiàng)目正式開工時(shí)進(jìn)場審計(jì),有利工程變更和單價(jià)調(diào)價(jià)工作順利快捷,有利按時(shí)竣工決算,最終完成項(xiàng)目回購償付的財(cái)政性資金支付并合法納入預(yù)算管理的程序

　　14.5, 避免項(xiàng)目公司和施工單位重復(fù)征收營業(yè)稅

　　14.6, 需要確認(rèn)當(dāng)?shù)卣�府已�?jīng)建立規(guī)范的政府舉債融資機(jī)制,健全的政府性債務(wù)管理制度(含責(zé)任制度),以及健全的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算和應(yīng)急處置機(jī)制

　　14.7,需要審核擔(dān)保人或擔(dān)保物的合法性,有效性和足值性

　　15, 投資項(xiàng)目后期管理應(yīng)注意的問題

　　15.1, 國資委《關(guān)于2012年中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》要求,

　　15.1.1 健全和強(qiáng)化“投資項(xiàng)目體檢”制度,風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)評估常態(tài)化

　　15.1.2 完善內(nèi)部控制等風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,明確負(fù)責(zé)制

　　15.1.3 健全風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度,重視風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵成因量化分析工作

　　15,2 關(guān)注項(xiàng)目完工交付后項(xiàng)目使用狀況和質(zhì)量狀況,減少回購償付政府方面的糾紛

　　15.3, 關(guān)注政府財(cái)政性資金收支流量與政策的變動(dòng),以及換屆換人的變動(dòng),對回購償付的影響

　　15.4, 關(guān)注擔(dān)保人和擔(dān)保物的變動(dòng),對回購償付的影響

　　15.5, 關(guān)注政府年度財(cái)政支付預(yù)算計(jì)劃編制,有否納入該期回購償付,BT項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)對帳常態(tài)化

　　15.6, 安排金融投資機(jī)構(gòu)收購?fù)顿Y項(xiàng)目債權(quán),提前退出投資資金,不僅提高企業(yè)現(xiàn)金流的速動(dòng)率,還可以籌備續(xù)后投資項(xiàng)目的資金

　　15.7, 根據(jù)2012年,財(cái)政部,銀監(jiān)會《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，各個(gè)省級政府設(shè)立省級資產(chǎn)管理經(jīng)營公司,如投資項(xiàng)目債務(wù)可能發(fā)生不良,及時(shí)和這類公司接觸。

　　16, 地方政府性債務(wù)管理

　　16.1, 2013年12月30日,國家審計(jì)署《全國政府性債務(wù)審計(jì)結(jié)果》,報(bào)告地方政府性債務(wù)截止2013年6月底的余額已達(dá)10.885917萬億,與2012年底相比,債務(wù)上升13.06%,

　　2011年3月,國家審計(jì)署《地方政府性債務(wù)2010年末審計(jì)報(bào)告》稱，與地方政府負(fù)有償債責(zé)任的債務(wù)余額和綜合財(cái)力率52.25%,總債務(wù)(包括擔(dān)保責(zé)任或有債務(wù))70.45%,地方政府融資平臺債務(wù)逾期,借新還舊及虧損達(dá)26.37%,問題較嚴(yán)峻。

　　16.2, 2013年6月13日,國家審計(jì)署《36個(gè)地方政府性債務(wù)審計(jì)結(jié)果》，公布天津，河北，黒龍江，吉林，遼寧，上海，江蘇，安徽，福建，山東，湖北，湖南，廣東，重慶，四川，云南，陜西和甘肅的省本級以及該省的省會成市本級2012年末政府性債務(wù)審計(jì)結(jié)果,如下

　　16.2.1, 2010年，國務(wù)院控制地方政府債務(wù)的19號文件下達(dá)后,上述36個(gè)政府債務(wù)平均增長13%.其中4個(gè)省本級和8個(gè)省會本級增長超過20%,最高65%,

　　16.2.2, 上述36個(gè)政府,以土地收入為償債來源的，年度應(yīng)償本息債務(wù)總額,為當(dāng)年度可支配土地出讓收入的1.25倍，收不抵支。2012年末，上述36個(gè)政府土地收入，比2010年末減少2.83%,其中可支配用于償債的土地收入，減少8.8%，未來收入趨勢遞減。

　　16.2.3, 14個(gè)省會本級應(yīng)付償債發(fā)生逾期，其中2個(gè)省會本級逾期超過債務(wù)總余額的10%,最高16.36%,(逾期的單位,全部進(jìn)入央行征信部門的名單制監(jiān)控),5個(gè)省會本級借新還舊超過20%,最高38.01%。

　　16.2.4, 公路項(xiàng)目債務(wù)逾期嚴(yán)重,8個(gè)省本級的高速公路項(xiàng)目，借新還舊比同期新增50%,6個(gè)省本級的二級公路，借新還舊新增66.92%。

　　16.2.5, 上述36個(gè)政府的平臺貸款已有控制,但其他融資渠道猛增,包括信托貸款，融資租賃，售后回租，發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品，BT(投資建設(shè))和墊資施工等，其中1個(gè)省本級和12個(gè)省會本級的BT和墊資施工項(xiàng)目計(jì)196個(gè),金額1060.8億元。

　　16.3, 2013年6月27日,國家審計(jì)署《2012年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況報(bào)告》公布地方政府性債務(wù)管理存在3個(gè)方面問題,

　　16.3.1,, 變相融資現(xiàn)象突出

　　信托,BT(建設(shè)移交)和違規(guī)集資2180.87億元,

　　16.3.2, 債務(wù)增長較快

　　16.3.3, 債務(wù)管理不規(guī)范

　　16.3.3.1,融資平臺清理不到位,

　　16.3.3.2,違規(guī)擔(dān)保817.67億元的債務(wù),

　　16.3.3.3,虛假和不合規(guī)抵押融資262.38億元,

　　16.3.3.4,債務(wù)挪用378.16億元,

　　16.3.3.5,債務(wù)閑置(閑置2年以上)271.71億元

　　16.4, 2013年6月27日,財(cái)政部《2012年中央決算報(bào)告》，提出管控地方政府性債務(wù)的措施,

　　16.4.1,對地方政府性債務(wù)執(zhí)行分類管理,即.

　　15.4.1.1,政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)

　　16.4.1.2,政府或有債務(wù)中的政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù),

　　16.4.1.3,政府或有債務(wù)中的政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)

　　16.4.2,完善地方政府性債務(wù)管理制度,即給地方政府開一條正路,堵住歪門

　　16.4.3,健全債權(quán)人和債務(wù)人對帳機(jī)制,動(dòng)態(tài)監(jiān)控地方政府性債務(wù)掃清債務(wù)死角

　　16.4.4,地方政府性債務(wù)分類納入財(cái)政預(yù)算管理。

　　推薦講師

　　邱老師

　　Ø 邱老師長期從事投融資政策形勢研究，并為包括中建股份、中建一局、中建六局、中建七局、中建八局、中水電七局、水電十六局、�？诔墙�、航空領(lǐng)域等在內(nèi)的眾多央企提供投融資業(yè)務(wù)法律及培訓(xùn)服務(wù)，具有豐富的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)。

　　Ø 邱老師會用生動(dòng)鮮活的案例從BT項(xiàng)目的政策法規(guī)、政府運(yùn)作方式、風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制措施等多個(gè)方面詳細(xì)介紹BT業(yè)務(wù)的承接方式與運(yùn)用。

　　Ø 清華大學(xué)交通工程班特聘講師。

　　Ø 主要顧問項(xiàng)目：

　　城市橋樑

　　上海盧浦黃埔江大橋、重慶蔡園壩長江大橋、重慶粉坊灣長江大橋、吉林江灣、松花江大橋

　　鐵路橋樑

　　山東小營公鐵路黃河大橋

　　市政道路

　　上海蘭博路等路網(wǎng)、長春南湖大路,北亞泰大街等

　　市政污水廠

　　南昌青山湖污水廠、上海嘉定汽車工業(yè)園污水廠、佛山高明污水廠

　　公路

　　吉林省302國道(長春-農(nóng)安段)

　　市政廢棄物處理廠

　　上海市衛(wèi)生廢棄物處理廠

　　公共建筑

 

　　南寧體育中心二期、濟(jì)南文化藝術(shù)中心等