房地產(chǎn)業(yè)發(fā)票處理和三大清算疑難問題解析與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)專題班

開課地點(diǎn)：	濟(jì)南
授課時(shí)間：	3天
授課顧問：	李老師
開課時(shí)間：	2014-04-18
市場報(bào)價(jià)：	2880
購買價(jià)格：	2304
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   山東濟(jì)南 2014-04-18 3天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2014-03-29 14:49:06

　　

　　學(xué)習(xí)對(duì)象

　　各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)工作人員和稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等人員。

　　課程內(nèi)容

　　第一部分：房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　1.發(fā)票取得的總原則

　　2.沒有取得發(fā)票稅法允許扣除的特例?

　　3.發(fā)票開具的時(shí)限如何把握及特殊規(guī)定?

　　4.甲供材、分包工程發(fā)票的開具及業(yè)務(wù)處理

　　5.虛開發(fā)票及應(yīng)對(duì)策略

　　6.稅務(wù)局稽查的“九字方針”

　　7.發(fā)票開具“三流統(tǒng)一”

　　8.營改增帶來哪些發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)?

　　9.開發(fā)成本的各項(xiàng)支出應(yīng)取得何種票據(jù)?

　　第二部分：房地產(chǎn)項(xiàng)目土地增值稅清算難問題解析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　1.加大曝光力度保持打擊稅收違法犯罪高壓態(tài)勢：稅務(wù)總局通報(bào)4起涉稅典型違法案件

　　2.企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務(wù)處理

　　⑴ 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還用于建設(shè)購買安置回遷房

　�、� 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還用于拆遷(代理拆遷、拆遷補(bǔ)償)

　　⑶ 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還用于開發(fā)項(xiàng)目相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

　　⑷ 土地出讓金返還用于建設(shè)公共配套設(shè)施(學(xué)校、醫(yī)院、幼兒園、體育場館)

　�、� 政府將土地出讓金返還給其它關(guān)聯(lián)企業(yè)或個(gè)人

　�、� 政府主導(dǎo)拆遷，土地出讓金返還未約定任何事項(xiàng)，只是獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助

　　3.置換房屋如何繳納營業(yè)稅和土地增值稅?

　　4.關(guān)于審批的項(xiàng)目規(guī)劃外，所建設(shè)施發(fā)生支出能否扣除?

　　5.精裝修房(拎包入住)如何計(jì)征土地增值稅和企業(yè)所得稅?

　　6.按國家統(tǒng)一規(guī)定交納的有關(guān)費(fèi)用的扣除風(fēng)險(xiǎn)

　　7.企業(yè)購買在建房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目后進(jìn)行繼續(xù)建設(shè)再轉(zhuǎn)讓如何繳納土地增值稅?

　　8.企業(yè)清算申報(bào)后查補(bǔ)稅款滯納金問題

　　9.零首付應(yīng)注意哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)?

　　10.一次性取得土地分期開發(fā)共同費(fèi)用的分?jǐn)?/p>

　　11.整體收購中的土地增值稅問題。

　　12.預(yù)收帳款及預(yù)售房部分定金首付的涉稅及會(huì)計(jì)處理辦法?

　　13.取得土地使用權(quán)后不進(jìn)行開發(fā)或者進(jìn)行部分開發(fā)后即轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)，其扣除項(xiàng)目如何掌握?

　　14.以合作建房形式開發(fā)房地產(chǎn)項(xiàng)目的，計(jì)算有關(guān)土地增值稅計(jì)稅收入和扣除項(xiàng)目金額問題

　　15.商住一體清算問題

　　16.企業(yè)合并、分立等過程中發(fā)生的房地產(chǎn)權(quán)屬轉(zhuǎn)移是否應(yīng)當(dāng)征收土地增值稅?

　　17.回遷安置房的處理

　　18.關(guān)于當(dāng)?shù)卣�府要求房地產(chǎn)開發(fā)商建設(shè)道路、橋梁等公共設(shè)施所產(chǎn)生的成本費(fèi)用，可否扣除的問題

　　19.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在進(jìn)行土地增值稅清算時(shí)無法完整的提供前期工程費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)等開發(fā)成本的憑證或資料，如何進(jìn)行土地增值稅的清算?

　　20.開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點(diǎn)

　　21.房地產(chǎn)企業(yè)支付給國土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計(jì)入開發(fā)成本扣除?是否能在企業(yè)所得稅前扣除?

　　22.土地使用權(quán)評(píng)估增值是否可以作為成本扣除?

　　23.單位轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)時(shí),土地部門收取的土地閑置費(fèi)、土價(jià)評(píng)估費(fèi)的土地增值稅處理?

　　24.財(cái)務(wù)費(fèi)用土地增值稅與企業(yè)所得稅扣除的差異及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

　　25.包稅協(xié)議涉稅風(fēng)險(xiǎn)及處理技巧

　　第三部分：房地產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目企業(yè)所得稅疑難問題解析及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　1.個(gè)人房產(chǎn)入股未取得發(fā)票其折舊能否稅前扣除?

　　2.預(yù)交企業(yè)所得稅應(yīng)注意的事項(xiàng)及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　3.企業(yè)所得稅完工條件與土地增值稅清算條件的區(qū)別

　　4.房地產(chǎn)銷售企業(yè)采取銷售時(shí)收取高額房款，在一定年限內(nèi)再逐年返還的方式銷售房屋，應(yīng)如何確定銷售收入?

　　5.房地產(chǎn)企業(yè)向個(gè)人﹑關(guān)聯(lián)方借款費(fèi)用應(yīng)如何扣除?委托其他單位﹑個(gè)人向金融機(jī)構(gòu)借款后，交由本單位使用，利息可以在本單位扣除嗎?

　　6.稅務(wù)稽查稅額能否彌補(bǔ)以前年度虧損以及涉稅處罰?

　　7.轉(zhuǎn)讓開工項(xiàng)目是否要繳納營業(yè)稅?如何繳納?

　　8.納稅人要視同股利分配繳納個(gè)稅的五種情形

　�、� 投資者向企業(yè)借款

　�、� 投資者將企業(yè)資金用于消費(fèi)性支出或財(cái)產(chǎn)性支出

　�、� 盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增實(shí)收資本

　�、� 資本公積金轉(zhuǎn)增實(shí)收資本

　�、� 已分配掛賬但未支付的股利

　　9.申報(bào)表填寫重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)

　　10.預(yù)提費(fèi)用確認(rèn)的原則及涉稅調(diào)整;

　　11.跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除?

　　12.企業(yè)融資成本如何在稅前扣除及技巧

　　13.臨時(shí)用工支出稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

　　14.福利費(fèi)的范圍、列支依據(jù)及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　15.職工教育經(jīng)費(fèi)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　16.業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

　　17.房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)籌辦期何時(shí)結(jié)束?籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何稅前扣除?

　　18.非金融企業(yè)之間借款利率是否可以按小額貸款公司利率在企業(yè)所得稅扣除?能否在土地增值稅前扣除?

　　19.企業(yè)繳納的雇主責(zé)任險(xiǎn)和公眾責(zé)任險(xiǎn)是否可以稅前扣除?

　　20.企業(yè)發(fā)生差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)稅前扣除需要提供哪些資料?

　　21.公益性捐贈(zèng)稅前扣除應(yīng)注意的事項(xiàng)

　　22.政府贊助稅前扣除的技巧

　　23.一次性支付跨年度的費(fèi)用可否在支付當(dāng)期稅前扣除?

　　24.關(guān)聯(lián)交易調(diào)查調(diào)整金額是否彌補(bǔ)虧損?

　　25.股東豁免債務(wù)是否繳納所得稅?

　　第四部分：項(xiàng)目公司清算注銷涉稅風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)劃安排

　　1.注銷前土地使用稅、房產(chǎn)稅、契稅等小稅種納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

　　2.房地產(chǎn)企業(yè)注銷階段如何解決前期盈利后期虧損事宜

　　3.項(xiàng)目公司注銷兩個(gè)“納稅年度”及兩個(gè)“納稅主體“

　　4.項(xiàng)目公司注銷公司法和稅法的區(qū)別

　　5.公司注銷階段稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略

　　6.如何計(jì)算清算所得稅?

　　7.項(xiàng)目公司注銷的程序與方法

　　第五部分：專家現(xiàn)場與學(xué)員互動(dòng)交流，答疑解惑。

　　師資力量

　　李老師

　　中國培訓(xùn)網(wǎng)高級(jí)講師、中國注冊(cè)稅務(wù)師、中國注冊(cè)評(píng)估師、全國管理咨詢師、金旭紅教育咨詢公司咨詢師、著名實(shí)戰(zhàn)派地產(chǎn)稅務(wù)專家�，F(xiàn)擔(dān)任多家大中型地產(chǎn)企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估、培訓(xùn)中介的稅務(wù)顧問。從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，為多家大型企業(yè)及網(wǎng)校做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)培訓(xùn)等服務(wù)，并多次代表稅務(wù)機(jī)關(guān)為納稅人培訓(xùn)，先后在《注冊(cè)稅務(wù)師》雜志、《中國稅務(wù)報(bào)》、《稅務(wù)規(guī)劃》發(fā)表數(shù)十篇文章。對(duì)各種稅種均有研究，擅長的領(lǐng)域：企業(yè)所得稅、土地增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)重組、稅收籌劃及房地產(chǎn)企業(yè)稅收。先后在北京、上海、廈門、

　　廣州、南京、鄭州、沈陽、濟(jì)南等40多個(gè)城市舉辦過房地產(chǎn)財(cái)稅專題講座與培訓(xùn)，在培訓(xùn)中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務(wù)實(shí)踐結(jié)合，講授由淺入深、內(nèi)容準(zhǔn)確、分析透徹、操作實(shí)用;授

　　課風(fēng)格生動(dòng)詼諧、風(fēng)趣幽默，深受學(xué)員好評(píng)。