掌握內(nèi)控秘訣，構(gòu)建內(nèi)控體系

開課地點(diǎn)：	上海
授課時(shí)間：	1天
授課顧問：	王老師
開課時(shí)間：	2013-12-13
市場報(bào)價(jià)：	2800
購買價(jià)格：	2240
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   上海 2013-12-13 1天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2013-11-13 09:55:39

　　

　　誰應(yīng)該參加：財(cái)務(wù)總監(jiān)/經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、內(nèi)控總監(jiān)/經(jīng)理、內(nèi)審總監(jiān)/經(jīng)理 合規(guī)總監(jiān)/經(jīng)理

　　活動(dòng)介紹：

　　作為外資企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)理人，我們肩負(fù)著構(gòu)筑和運(yùn)行企業(yè)內(nèi)部控制體系的專業(yè)化職責(zé)。然而，我們是否真的能夠準(zhǔn)確地領(lǐng)悟內(nèi)部控制的要旨，掌握內(nèi)部控制的技能、構(gòu)筑起完善的企業(yè)內(nèi)部控制體系從而順利達(dá)成內(nèi)部控制的使命?本次鉑略咨詢?yōu)槟��?qǐng)來內(nèi)控領(lǐng)域?qū)崙?zhàn)專家、世界500強(qiáng)企業(yè)首席財(cái)務(wù)官從內(nèi)部控制的權(quán)威文獻(xiàn)、內(nèi)控精要的準(zhǔn)確定位、內(nèi)控實(shí)踐的技術(shù)手段和內(nèi)部控制的體系構(gòu)建等角度為您詳細(xì)剖析內(nèi)部控制的精髓和最佳實(shí)踐，助您輕松掌握內(nèi)控秘訣!

　　參加本次培訓(xùn)，您將收獲：

　　掌握內(nèi)部控制的本質(zhì)和要旨：只有準(zhǔn)確把握內(nèi)部控制的本質(zhì)，方能在實(shí)踐中給內(nèi)部控制工作以精準(zhǔn)的定位，從而達(dá)成內(nèi)部控制使命。

　　精通內(nèi)部控制的技術(shù)和手段：基于內(nèi)部控制企業(yè)實(shí)踐和理論研究對(duì)內(nèi)部控制主流技術(shù)手段的歸納、提煉和創(chuàng)新將賦予學(xué)員極具應(yīng)用價(jià)值的技術(shù)和手段，從而使得內(nèi)部控制成為企業(yè)運(yùn)營中具有價(jià)值的管理活動(dòng)。

　　學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的體系和細(xì)節(jié)：內(nèi)部控制的成敗不但在于體系的完整性，也在于細(xì)節(jié)的完備性。本課程所涵蓋的經(jīng)營運(yùn)作活動(dòng)的系統(tǒng)化梳理框架和每一項(xiàng)活動(dòng)中內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制和評(píng)估的細(xì)節(jié)將幫助學(xué)員成為內(nèi)部控制系統(tǒng)分析和設(shè)計(jì)方面的骨干。

　　講師觀點(diǎn)：

　　COSO的內(nèi)控框架

　　對(duì)于財(cái)務(wù)職業(yè)經(jīng)理人而言，內(nèi)部控制的重要性毋庸多言。迄今為止，全球最為權(quán)威的“內(nèi)部控制”文獻(xiàn)當(dāng)屬由美國反舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)發(fā)起組織(COSO)1992年編寫并于1994年修訂的《內(nèi)部控制集成框架》(“Internal Control — Integrated Framework”, Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission, copyright 1992, 1994 )。閱讀和理解COSO的《內(nèi)部控制集成框架》是每一位財(cái)務(wù)職業(yè)經(jīng)理人掌握內(nèi)部控制精髓的起點(diǎn)。是“起點(diǎn)”就說明希望僅僅通過閱讀和理解COSO的內(nèi)控框架來掌握內(nèi)部控制的精髓是不切實(shí)際的。COSO的內(nèi)控框架為我們提供了有關(guān)內(nèi)部控制框架的深入和豐富的思考和指引，但同時(shí)，也給我們的內(nèi)部控制實(shí)踐帶來了困惑和空白。是否能夠解除困惑、填補(bǔ)空白成為鑒別財(cái)務(wù)職業(yè)經(jīng)理人專業(yè)智慧和技能的重要標(biāo)志。

　　內(nèi)部控制的精確定位

　　關(guān)閉所有的網(wǎng)頁、文獻(xiàn)和書籍，我們能否用自己的語言，以適度的精煉，將“內(nèi)部控制”的概念介紹給我們那些非財(cái)務(wù)職能的同事們，并讓他們能夠真正地理解?這是希望掌握內(nèi)部控制精髓的財(cái)務(wù)職業(yè)經(jīng)理人必須迎接的第一個(gè)挑戰(zhàn)。但是，大部分財(cái)務(wù)職業(yè)經(jīng)理人(甚至包括全球四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所資深審計(jì)或顧問)可能會(huì)輕視這項(xiàng)挑戰(zhàn)，甚至不認(rèn)為這是什么挑戰(zhàn)，他們往往沒有意識(shí)到這個(gè)挑戰(zhàn)中最為棘手的部分或許是告訴別人(也包括自己)內(nèi)部控制和經(jīng)營運(yùn)作管理的區(qū)別到底在哪里?如果是這樣的話，那他們就失去了迎接這個(gè)挑戰(zhàn)的參賽資格。如果“內(nèi)部控制”和一百多年以來的“管理”理論和實(shí)踐沒有明確的界限，那么內(nèi)部控制就不可能出現(xiàn)并存在、發(fā)展至今�；煜�管理和內(nèi)部控制，不僅會(huì)使我們迷失內(nèi)部控制的使命，還會(huì)造成資源的浪費(fèi)和行動(dòng)方面的沖突，實(shí)在是財(cái)務(wù)職業(yè)經(jīng)理人的極大罪過。

　　內(nèi)控實(shí)踐的技術(shù)手段

　　內(nèi)部控制是一種實(shí)踐，不能僅僅停留在概念的理解上(盡管建立正確的內(nèi)部控制概念體系至關(guān)重要)。為此，財(cái)務(wù)職業(yè)經(jīng)理人必須有能力設(shè)計(jì)、評(píng)估和改善內(nèi)部控制的體系。掌握內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)策略，基本原則和常用技術(shù)。設(shè)計(jì)策略為企業(yè)內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)提供了基本的方法論指引，基本原則為企業(yè)內(nèi)部控制體系的有效性設(shè)立了重要的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，而常用技術(shù)則為內(nèi)部控制的落地提供了具體的實(shí)現(xiàn)手段。

　　內(nèi)部控制的體系構(gòu)建

　　“體系”是內(nèi)部控制自覺型實(shí)踐和自發(fā)型實(shí)踐的分水嶺。而體現(xiàn)內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)的載體就是內(nèi)部控制文檔指南。企業(yè)需要有一個(gè)文檔指南來為其內(nèi)部控制的實(shí)踐提供系統(tǒng)化的框架。這個(gè)文檔指南是企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)踐的權(quán)威性、實(shí)踐性和唯一性綱領(lǐng)，它體現(xiàn)了董事會(huì)、管理層和內(nèi)控部門對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系的完整框架、目錄和標(biāo)準(zhǔn)的理解、設(shè)計(jì)和要求，是員工學(xué)習(xí)和掌握企業(yè)的內(nèi)部控制框架、獲取相關(guān)的內(nèi)部控制文件和標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一門戶。準(zhǔn)確而具體地講，內(nèi)部控制的文檔指南就是企業(yè)內(nèi)部控制文檔的體系目錄和要點(diǎn)定義，它是內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)的載體。內(nèi)部控制的文檔指南不僅僅是對(duì)內(nèi)部控制文檔的簡單分類和集中，它更是管理層在企業(yè)整體立場對(duì)內(nèi)部控制的綜合布局和梳理，是對(duì)內(nèi)部控制體系各個(gè)文檔之間的內(nèi)容邊界和相互聯(lián)系的系統(tǒng)化分配和安排。沒有進(jìn)行內(nèi)部控制文檔體系設(shè)計(jì)的企業(yè)也會(huì)存在大量的內(nèi)部控制文檔，但它們是自發(fā)形成的結(jié)果，不是自覺設(shè)計(jì)的體系，這些文檔的簡單拼湊會(huì)導(dǎo)致諸多問題，例如文檔之間存在著控制范圍的盲區(qū)和控制手段的沖突，本應(yīng)在同一個(gè)文檔中集成的內(nèi)容可能散落在多個(gè)文檔之中，或者相反。

　　流程安排：

　　2013年12月13日 星期五

　　08:30 會(huì)議簽到

　　09:00了解內(nèi)部控制權(quán)威文獻(xiàn)為內(nèi)控實(shí)踐打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

　　-COSO的內(nèi)部控制集成框架

　　-Sarbanes-Oxley法案2002

　　-美國SEC的最后規(guī)則

　　10:00認(rèn)知內(nèi)控密碼，開啟內(nèi)控最佳實(shí)踐之門(一)

　　-思辨內(nèi)控和管理 的區(qū)別

　　-解析內(nèi)控的基本要素

　　10:45 茶歇

　　11:00認(rèn)知內(nèi)控密碼，開啟內(nèi)控最佳實(shí)踐之門(一)

　　-解析內(nèi)控的基本要素 (續(xù))

　　11:30認(rèn)知內(nèi)控密碼，開啟內(nèi)控最佳實(shí)踐之門(二)

　　-盤點(diǎn)內(nèi)控體系中的角色

　　-理解內(nèi)控保障的局限性

　　-定義內(nèi)部控制的精要

　　12:00 午宴

　　13:00內(nèi)控設(shè)計(jì)指南

　　-策略、原則和手段

　　-內(nèi)部控制文檔指南

　　-企業(yè)模型技術(shù)的應(yīng)用

　　15:00 內(nèi)控體系設(shè)計(jì)(一)

　　-控制環(huán)境

　　15:30茶歇

　　15:45內(nèi)控體系設(shè)計(jì)(二)

　　-控制手段-采購

　　-控制手段-銷售

　　17:30 結(jié)束