2013年企業(yè)所得稅匯算清繳攻略與難點(diǎn)破解

開課地點(diǎn)：	蘇州
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：	孟忻
開課時(shí)間：	2013-12-19
市場報(bào)價(jià)：	3800
購買價(jià)格：	3040
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   江蘇蘇州 2013-12-19 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2013-11-28 13:55:32

　　

 

　　學(xué)習(xí)對象

　　總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員及其他相關(guān)管理人員等

　　課程背景

　　近年來，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)加大了企業(yè)所得稅年度匯算清繳后的納稅評估與檢查力度，每年一度的匯算清繳工作企業(yè)財(cái)務(wù)人員必須高度重視。

　　由于新經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)層出不窮，稅收政策越來越多，越來越復(fù)雜，新的納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不斷涌現(xiàn)，迫使企業(yè)匯算清繳工作面臨高難度的挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)人員如何才能把控、化解風(fēng)險(xiǎn)，最終圓滿完成匯算清繳工作?

　　此次培訓(xùn)教你如何把握年度匯算機(jī)遇，通過政策年終大盤點(diǎn)，精準(zhǔn)掌握最新所得稅相關(guān)法規(guī)，提升所得稅難點(diǎn)問題處理能力，運(yùn)用巧妙方法解決爭議問題。

　　課程內(nèi)容

　　第一部分：企業(yè)所得稅匯算清繳攻略

　　1、匯算清繳前的準(zhǔn)備工作不容忽視

　　2、稅務(wù)機(jī)關(guān)常用的企業(yè)所得稅稅負(fù)評估指標(biāo)

　　3、關(guān)注稅務(wù)機(jī)關(guān)近期稽查重點(diǎn)，及時(shí)消除隱患

　　4、避免多預(yù)繳造成退稅尷尬的幾種有效方式

　　5、如何面對年度匯算的機(jī)遇創(chuàng)造稅收利益

　　6、納稅成本管理理念的建立與應(yīng)用

　　第二部分：企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的所得稅風(fēng)險(xiǎn)防控與難點(diǎn)破解

　　1、銷售收入會(huì)計(jì)與稅法差異的協(xié)調(diào)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與籌劃空間

　　2、視同銷售的納稅爭議處理

　　3、收取違約金是否要需要給對方開具發(fā)票

　　4、不征稅收入的稅務(wù)處理及稅務(wù)稽查和納稅評估的關(guān)注點(diǎn)

　　5、代扣代繳個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還是否繳納企業(yè)所得稅

　　6、工資薪金列支合理尺度的把握及風(fēng)險(xiǎn)控制

　　7、工資薪金和勞務(wù)在實(shí)務(wù)中如何正確區(qū)分

　　8、辭退員工一次性補(bǔ)償是否計(jì)入工資薪金

　　9、季節(jié)工、臨時(shí)工的報(bào)酬是按工資薪金還是按勞務(wù)處理

　　10、企業(yè)內(nèi)退人員工資能否記入工資薪金總額在稅前扣除

　　11、職工福利費(fèi)列支的爭議焦點(diǎn)和難點(diǎn)問題

　　12、職工報(bào)銷的通訊費(fèi)是否屬于福利費(fèi)列支范圍

　　13、職工個(gè)人名字的手機(jī)費(fèi)報(bào)銷、發(fā)放通訊補(bǔ)貼稅務(wù)處理有什么不同

　　14、企業(yè)無租使用職工私人車輛，發(fā)生的費(fèi)用可否稅前扣除

　　15、以現(xiàn)金形式發(fā)放職工的取暖費(fèi)補(bǔ)貼是計(jì)入工資薪金還是福利費(fèi)

　　16、企業(yè)為職工支付的補(bǔ)充醫(yī)療、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)稅前扣除誤區(qū)

　　17、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)的列支范圍及企業(yè)常見錯(cuò)誤處理

　　18、員工服裝費(fèi)怎樣做才能合理稅前扣除

　　19、退休人員的津貼、補(bǔ)貼能否稅前扣除

　　20、企業(yè)支付職工工傷賠償如何稅前扣除

　　21、職工教育經(jīng)費(fèi)列支范圍依據(jù)是什么

　　22、工會(huì)經(jīng)費(fèi)的扣除憑證

　　23、業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支風(fēng)險(xiǎn)及疑難問題處理

　　24、企業(yè)籌建期發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)能否稅前扣除?

　　25、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等列支的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　26、關(guān)聯(lián)企業(yè)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)列支最新規(guī)定

　　27、公益性捐贈(zèng)支出稅前扣除的條件

　　28、企業(yè)籌辦期間不計(jì)算為虧損年度稅務(wù)處理問題

　　29、企業(yè)支付手續(xù)費(fèi)、傭金滿足什么條件才可以稅前扣除?

　　30、代理服務(wù)業(yè)的傭金、手續(xù)費(fèi)支出能否全額稅前扣除

　　31、其他常見的稅前扣除疑難問題處理

　　第三部分：投資、融資業(yè)務(wù)的所得稅風(fēng)險(xiǎn)防控與難點(diǎn)破解

　　1、未辦理竣工結(jié)算的固定資產(chǎn)投入使用，不同情況下如何分別進(jìn)行稅務(wù)處理

　　2、房屋、建筑物改擴(kuò)建的稅務(wù)處理最新變化

　　3、會(huì)計(jì)折舊年限長于稅收年限可以做納稅調(diào)減嗎

　　4、企業(yè)購買已足額提取折舊的固定資產(chǎn)還能計(jì)提折舊嗎

　　5、企業(yè)購入的軟件攤銷期限

　　7、以房抵債如何確定公允價(jià)值

　　7、股息、紅利收入免稅條件

　　8、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、成本的稅務(wù)處理及稅務(wù)稽查關(guān)注點(diǎn)

　　9、企業(yè)代個(gè)人轉(zhuǎn)讓限售股的收入是作為企業(yè)的收入還是作為個(gè)人的收入?

　　10、股權(quán)激勵(lì)企業(yè)所得稅處理

　　11、混合性投資業(yè)務(wù)所得稅處理

　　12、關(guān)于企業(yè)撤資稅收政策案例講解及實(shí)務(wù)操作中的誤區(qū)

　　13、企業(yè)之間的借款納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　14、老板以個(gè)人名義向金融企業(yè)貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營，利息支出可否稅前扣除

　　15、企業(yè)抽逃資金會(huì)面臨哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　第四部分：最新匯總納稅政策專題

　　1、最新匯總納稅政策亮點(diǎn)分析

　　2、如何把握最新政策要點(diǎn)

　　3、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅如何進(jìn)行匯算清繳(新舊政策變化)

　　4、匯總納稅企業(yè)哪些機(jī)構(gòu)就地分?jǐn)偫U納企業(yè)所得稅

　　5、分支機(jī)構(gòu)計(jì)算分?jǐn)偠惪畹娜齻�(gè)因素如何確定(新舊政策變化)

　　第五部分：最新政策性搬遷所得稅疑難、爭議問題處理

　　1、新舊搬遷政策變化分析

　　2、最新搬遷政策要點(diǎn)詳解(案例分析)

　　3、新政策出臺(tái)前已實(shí)施搬遷但尚未完成，是按新政策還是按老政策進(jìn)行清算

　　4、關(guān)于搬遷時(shí)間如何確定等難點(diǎn)問題處理

　　5、政策性搬遷財(cái)稅差異分析

　　6、政策性搬遷征管注意事項(xiàng)

　　第六部分：最新稅收優(yōu)惠政策要點(diǎn)提示

　　1、最新研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策擴(kuò)大了加計(jì)扣除范圍

　　2、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除征管過程中的操作誤區(qū)

　　3、軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策執(zhí)行中需把握的問題

　　4、蘇州工業(yè)園區(qū)創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人稅收優(yōu)惠政策

　　5、電網(wǎng)新建項(xiàng)目的稅收優(yōu)惠政策

　　6、西部開發(fā)稅收優(yōu)惠政策

　　7、地方債券利息免稅規(guī)定

　　8、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

　　9、安置殘疾人享受稅收優(yōu)惠政策需關(guān)注的問題

　　第七部分：征收管理的爭議問題解決

　　1、稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查調(diào)增能否彌補(bǔ)虧損(新舊政策不同)

　　2、以前年度應(yīng)扣未扣支出能否補(bǔ)扣

　　3、應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款相關(guān)規(guī)定

　　第八部分：所得稅年度納稅申報(bào)表填列注意事項(xiàng)

　　師資力量

　　孟忻

　　中國培訓(xùn)網(wǎng)高級講師 、從事財(cái)務(wù)、稅務(wù)相關(guān)工作二十余年，積累了豐富的工作經(jīng)驗(yàn)。長期擔(dān)任企業(yè)的稅務(wù)顧問和從事審計(jì)工作，并做過多家大型企業(yè)集團(tuán)的專項(xiàng)涉稅業(yè)務(wù)。曾經(jīng)為中遠(yuǎn)集團(tuán)、中國港灣集團(tuán)、新興集團(tuán)、鐵道大廈、水利水電集團(tuán)、國電集團(tuán)等客戶提供過財(cái)稅服務(wù)，從咨詢工作中積累了大量的案例，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富。

　　曾為多省市納稅人進(jìn)行過企業(yè)所得稅匯算清繳政策、高新技術(shù)企業(yè)相關(guān)稅收政策、納稅稽查、稅收籌劃、會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)與財(cái)務(wù)管理等課程培訓(xùn)，以及企業(yè)內(nèi)訓(xùn)專題講座。在講課過程中與實(shí)際工作緊密結(jié)合，注重實(shí)用性，受到學(xué)員的一致好評。