房地產(chǎn)企業(yè)全程納稅答疑 與土地增值稅清盤清算前的疑難解析

開課地點(diǎn)：	北京
授課時(shí)間：	2天
授課顧問：	蔡老師等
開課時(shí)間：	2014-05-09
市場(chǎng)報(bào)價(jià)：	4800
購(gòu)買價(jià)格：	3840
課程排期	開課城市 開課日期 授課周期   北京 2014-05-09 2天
審核時(shí)間：	我要報(bào)名2014-04-25 15:26:09

　　

 

　　課程背景

　　2013年12月2日，658號(hào)國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步做好土地增值稅清算清算工作的通知》(稅總發(fā)[2013]658號(hào))，為深入開展好土地增值稅清算工作，全面提高土地增值稅征管質(zhì)量，否則嚴(yán)肅處理。為此，陽(yáng)光財(cái)稅舉辦土增稅專題高管沙龍。

　　一次學(xué)習(xí)，為企業(yè)節(jié)稅上千萬(wàn)!

　　一次學(xué)習(xí)，徹底掌握土地增值稅清算!報(bào)表如何填列?清算風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里?籌劃的關(guān)鍵點(diǎn)在哪里?

　　一次學(xué)習(xí)，高端、權(quán)威、實(shí)用，改變思路，為地產(chǎn)企業(yè)清盤清算做好戰(zhàn)略規(guī)劃!

　　學(xué)習(xí)對(duì)象

　　董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)專享

　　課程目標(biāo)

　　1、與權(quán)威專家“私密會(huì)談”，解決個(gè)性化納稅難題

　　2、指導(dǎo)房地產(chǎn)企業(yè)做好全程納稅規(guī)劃

　　3、高管交流酒會(huì)，獲取不可多得的人脈拓展渠道

　　4、對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目清盤與土地增值稅清算詳細(xì)解讀

　　課程內(nèi)容

　　專題一 私密會(huì)談全程答疑：請(qǐng)參會(huì)企業(yè)提前準(zhǔn)備疑難問題，問題可以涉及房地產(chǎn)開發(fā)全程各環(huán)節(jié)。

　　專題二 土增稅清算前的疑難解析：

　　1. 稅總發(fā)[2013]658號(hào)文發(fā)布后，2014年將加大土地增值稅清算工作的督導(dǎo)?

　　稅務(wù)機(jī)關(guān)的前期管理

　　土地增值稅的申報(bào)與預(yù)繳

　　土地增值稅繳納稅款的賬務(wù)處理

　　土地增值稅的核定征收的條件及最低核定征收率

　　2. 如何進(jìn)行土地增值稅清算?流程如何把握?

　　土增增收的條件有哪些?

　　土增納稅人的確認(rèn)需要注意哪些問題?

　　集體土地建房開發(fā)是否屬于土增征收的范圍?

　　土增計(jì)算的流程

　　3. 土地增值稅清算中有哪些實(shí)際問題?如何破解這些疑難問題?

　　應(yīng)稅收入和扣除項(xiàng)目的確認(rèn)

　　土地增值稅優(yōu)惠政策

　　土地增值稅的計(jì)算與繳納

　　土地增值稅納稅申報(bào)

　　土地增值稅的會(huì)計(jì)處理

　　土地增值稅清算技巧

　　問題詳解：

　　(1) 土增扣除項(xiàng)目的四個(gè)原則是什么?

　　(2) 如何理解合法有效的憑證?白條如何規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)?

　　(3) 政府返還資金的稅收處理需要注意哪些問題?

　　(4) 不同方式下取得土地如何確認(rèn)土地成本?(股權(quán)收購(gòu)、建設(shè)--移交、接受土地投資、拆一還一等)

　　(5) 耕地占用稅可否作為土地成本?城鎮(zhèn)土地使用稅呢?

　　(6) 房開企業(yè)土地使用稅納稅義務(wù)起止時(shí)間詳解。

　　(7) 和政府置換土地，政府沒有及時(shí)交付，土地使用稅開始時(shí)間如何處理?

　　(8) 拆遷費(fèi)的處理，如何應(yīng)對(duì)“現(xiàn)金”科目的審核?

　　(9) 人防設(shè)施發(fā)生的成本可以扣除嗎?紅線外的道路、公園開發(fā)是否可以扣除?

　　(10) 資本化利息是否歸集開發(fā)成本?城鎮(zhèn)土地使用稅呢?餐費(fèi)?

　　(11) 開發(fā)費(fèi)用扣除詳解(據(jù)實(shí)扣除、計(jì)算扣除不同稅收待遇分析)

　　(12) 企業(yè)不同融資方式的稅收風(fēng)險(xiǎn)控制(民間融資、轉(zhuǎn)貸、委托貸款、統(tǒng)借統(tǒng)還等七種)

　　(13) 省級(jí)人民政府規(guī)定的稅費(fèi)是否可以扣除?

　　(14) 房地產(chǎn)企業(yè)銷售產(chǎn)品為什么要加計(jì)扣除?七中不同情況加計(jì)扣除的稅收分析。

　　(15) 具備哪些條件，企業(yè)進(jìn)行土增強(qiáng)制清算和通知清算?

　　(16) 清算開始后憑證的截止時(shí)間如何規(guī)定?

　　(17) 土增清算單位和清算對(duì)象的確定標(biāo)準(zhǔn)是什么?

　　(18) 結(jié)合案例，解讀土增扣除項(xiàng)目分?jǐn)偡椒?占地面積法、建筑面積發(fā)、直接成本法、層高系數(shù)法)

　　(19) 項(xiàng)目?jī)?nèi)進(jìn)度不一，卻達(dá)到“通知清算”的條件，如何分?jǐn)偣�共配套費(fèi)?

　　(20) 支付給境外的設(shè)計(jì)費(fèi)、勘察測(cè)繪費(fèi)是否扣除?

　　4. 土地增值稅清算環(huán)節(jié)鑒證與審核

　　土地增值稅清算的受理

　　(1) 土地增值稅清算的概念

　　(2) 土地增值稅清算的條件

　　(3) 土地增值稅清算的期限

　　(4) 土地增值稅清算應(yīng)報(bào)送的資料

　　(5) 《土地增值稅清算申請(qǐng)表》的填制

　　(6) 《與收入相關(guān)的面積明細(xì)表》的填制

　　(7) 清算資料的審核與受理

　　土地增值稅清算的鑒證與審核的基本規(guī)定

　　(1) 清算鑒證與審核的方式

　　(2) 清算鑒證與審核應(yīng)特別關(guān)注的主要事項(xiàng)

　　(3) “清算單位”的鑒證與審核

　　(4) 土地增值稅清算時(shí)清算項(xiàng)目到底應(yīng)該分為幾類

　　(5) 如何“國(guó)家有關(guān)部門審批的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目”、“分期開發(fā)的項(xiàng)目，以分期項(xiàng)目為單位清算”、“一次性取得土地，分期開發(fā)”

　　(6) 一次性取得土地分期開發(fā)的共同費(fèi)用的攤銷

　　(7) 商住一體樓土地增值稅計(jì)算

　　(8) “公寓”、“商住兩用房”是否可以按住宅對(duì)待

　　土地增值稅清算收入的鑒證與審核

　　(1) 土地增值稅收入的組成

　　(2) 政府補(bǔ)貼收入在計(jì)算土地增值稅時(shí)應(yīng)如何處理

　　(3) 非直接銷售和自用房地產(chǎn)的收入確定

　　(4) 關(guān)于土地增值稅清算時(shí)收入的最終確認(rèn)

　　(5) 《轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入明細(xì)表》的填制

　　(6) 土地增值稅清算項(xiàng)目收入審核的基本程序和方法

　　土地增值稅清算扣除項(xiàng)目的鑒證與審核

　　(1) 扣除項(xiàng)目的組成：

　　(2) 《扣除項(xiàng)目明細(xì)表》的填制

　　(3) 合法有效憑證的界定

　　(4) 土地增值稅對(duì)預(yù)提費(fèi)用的處理

　　(5) 屬于多個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目共同的成本費(fèi)用，應(yīng)如何處理

　　(6) 扣除項(xiàng)目審核的基本程序和方法包括

　　(7) 扣除項(xiàng)目審核的16項(xiàng)主要內(nèi)容

　　(8) 取得土地使用權(quán)所支付的金額的鑒證與審核

　　(9) 《取得土地使用權(quán)所支付的金額明細(xì)表》填制

　　(10) 支付給國(guó)土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計(jì)入開發(fā)成本扣除

　　(11) 企業(yè)外購(gòu)樓盤發(fā)生的契稅轉(zhuǎn)讓時(shí)如何計(jì)算扣除

　　(12) 土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)鑒證與審核

　　(13) 產(chǎn)權(quán)條換方式銷售不動(dòng)產(chǎn)開發(fā)成本的扣除

　　(14) 《土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)明細(xì)表》填制

　　(15) 如何區(qū)分拆遷補(bǔ)償費(fèi)與土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓支出?拆遷補(bǔ)償費(fèi)應(yīng)取得什么票據(jù)

　　(16) 《前期工程費(fèi)明細(xì)表》填制與審核

　　(17) 建筑安裝工程費(fèi)鑒證與審核及《建筑安裝工程費(fèi)明細(xì)表》填制

　　(18) 房屋裝修費(fèi)用怎樣確定

　　(19) 地下車庫(kù)、商鋪的建筑安裝成本應(yīng)如何計(jì)算扣除

　　(20) 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)鑒證與審核及《基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)明細(xì)表》填制

　　(21) 公共配套設(shè)施費(fèi)鑒證與審核及《公共配套設(shè)施費(fèi)明細(xì)表》填制

　　(22) 小區(qū)外部為政府配套建設(shè)的公益性設(shè)施費(fèi)用是否允許扣除

　　(23) 開發(fā)間接費(fèi)用鑒證與審核及《開發(fā)間接費(fèi)明細(xì)表》填制

　　(24) 營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)用應(yīng)計(jì)入“銷售費(fèi)用“還是”開發(fā)間接費(fèi)用

　　(25) 開發(fā)土地和新建房及配套設(shè)施的費(fèi)用的鑒證與審核

　　(26) 費(fèi)用扣除的計(jì)算方法

　　(27) 費(fèi)用為什么不據(jù)實(shí)扣除

　　(28) 利息扣除由哪些相關(guān)規(guī)定

　　(29) 《利息支出明細(xì)表》的填制

　　(30) 房地產(chǎn)企業(yè)像個(gè)人、關(guān)聯(lián)方借款費(fèi)用應(yīng)如何扣除?委托其他單位、個(gè)人向金融機(jī)構(gòu)借款后，交由本單位使用，利息可以在本單位扣除嗎

　　(31) 取得“委托銀行借款”費(fèi)用是否可以全額扣除

　　(32) 開發(fā)用地繳納的土地使用稅如何處理

　　(33) 因土地糾紛發(fā)生的訴訟費(fèi)、律師費(fèi)如何扣除

　　(34) 房地產(chǎn)公司免費(fèi)為業(yè)主辦理過戶手續(xù)產(chǎn)生的費(fèi)用如何扣除

　　(35) 企業(yè)開發(fā)部、預(yù)算部、材料部、技術(shù)部等部門的費(fèi)用如何扣除

　　(36) 為什么必須區(qū)分開發(fā)間接費(fèi)和開發(fā)費(fèi)用

　　其他與清算有關(guān)的項(xiàng)目的鑒證與審核

　　(1) 印花稅、契稅扣除有哪些規(guī)定

　　(2) 未出售房屋繳納的營(yíng)業(yè)稅金及附加是否允許扣除

　　(3) 加計(jì)扣除都適合哪些開發(fā)項(xiàng)目

　　(4) 轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物扣除項(xiàng)目的鑒證與審核

　　(5) 什么情況下需要進(jìn)行價(jià)格評(píng)估

　　(6) 土地增值稅稅率是怎樣規(guī)定的

　　5. 怎樣做好土地增值稅清算的戰(zhàn)略規(guī)劃?

　　師資力量

　　蔡老師 全國(guó)著名稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)專家，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)學(xué)院稅務(wù)管理系主任，會(huì)計(jì)學(xué)博士，北京大學(xué)、清華大學(xué)、中山大學(xué)總裁班、CFO總監(jiān)班特約培訓(xùn)講師，資深財(cái)稅管理顧問，被業(yè)界譽(yù)為“用第三種眼光看稅收籌劃”的專家，擔(dān)任多家股份公司獨(dú)立董事，擔(dān)任多家房地產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)顧問。

　　景老師 稅務(wù)系統(tǒng)官員，多年稅務(wù)稽查經(jīng)驗(yàn)，參與國(guó)家稅務(wù)系統(tǒng)多起房地產(chǎn)大案要案稽查。

　　李老師 注冊(cè)稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，注冊(cè)評(píng)估師，資深房地產(chǎn)稅務(wù)顧問。

　　王老師 稅務(wù)官員，房地產(chǎn)稅務(wù)稽查專家，房地產(chǎn)納稅答疑專家。

　　黃老師 中國(guó)稅務(wù)咨詢師，房地產(chǎn)賬務(wù)處理專家，參與編著《房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)報(bào)告》、《房地產(chǎn)企業(yè)全程會(huì)計(jì)核算》等。

　　牛老師 中國(guó)稅務(wù)咨詢師，房地產(chǎn)清盤清算專家，參與多家房地產(chǎn)項(xiàng)目籌劃方案設(shè)計(jì)與運(yùn)作，參與《房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)報(bào)告》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅實(shí)戰(zhàn)與案例精解》編著。