企業(yè)財務風險控制

課程類別：	企業(yè)內(nèi)訓
授課語言：	中文
授課顧問：	俞老師
審核時間：	我要報名2013-06-15 17:20:17

　　

課程簡介

在市場經(jīng)濟條件下，對財務風險進行有效的控制是每個企業(yè)必須面臨的重要問題，只有確定了效果好并切實可行財務風險管理的方案，了解企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制制度，企業(yè)的財務活動才能取得好的效益，以完成企業(yè)價值最大化的財務管理目標!

課程目的

在市場經(jīng)濟條件下，對于每一個經(jīng)營者和企業(yè)來說，風險無處不在，無時不在，企業(yè)自不例外，不管人們是否認識到這一點，從其注冊之日起風險就與其結下不解之源。雖然風險不能徹底擺脫，也無法完全克服，但是我們可以盡量降低風險，規(guī)避風險，將風險造成的損失降低到最低點。

不可預見的財務風險將要在未來承擔很大的損失,會對企業(yè)的經(jīng)營帶來極大的影響.因此,為了規(guī)避風險,減少損失,企業(yè)應該采取有效的防控措施來避免風險,并且建立起一套完整有效的風險控制制度體系，這關乎到企業(yè)的生死存亡!

教學大綱

第一部分 流動資產(chǎn)風險控制

一、現(xiàn)金管理：收付風險

1.現(xiàn)金收付風險的來源

2. 現(xiàn)金收付風險的表現(xiàn)形式

(一)現(xiàn)金管理策略

1. 現(xiàn)金集權管理與分權管理

2. 現(xiàn)金預算

3. 現(xiàn)金回收與劃轉

4. 現(xiàn)金合并與集中賬戶

案例一：寶山鋼鐵(集團)公司的現(xiàn)金合并與集中賬戶

(二)現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制

1. 不相容職務相互分離控制。

2. 貨幣資金收入的控制。

3. 貨幣資金支出的控制。

4. 銀行存款的控制。

5. 與客戶往來款項的控制。

二、應收賬款管理：信用風險

(一)信用風險識別

(二)信用風險評估

(三)信用風險管理策略

1. 現(xiàn)金管理與應收賬款管理

2. 信用分析與信用等級評定

3. 信用政策與決策

4. 信用風險控制

(四)應收賬款的內(nèi)部控制

1. 組織機構和人員設置控制。

2. 不相容職務相互分離控制。

三、存貨管理：資金占用風險

(一)存貨風險識別

(二)存貨風險評估

(三)存貨風險管理策略

1.適時生產(chǎn)管理(Just In Time Production)

2. ABC分析法(巴雷托分析法)

3. 價值鏈管理

案例二：克萊斯勒公司的價值鏈管理

(四)存貨的內(nèi)部控制

第二部分 債務籌資風險控制

一、債務籌資風險評估

(一)杠桿分析法

1. 經(jīng)營風險與經(jīng)營杠桿系數(shù)

案例三、四

2. 債務籌資風險與財務杠桿系數(shù)

案例五、六

(二)概率分析法

案例七

(三)未來現(xiàn)金支付能力分析法

案例八

二、債務籌資風險管理策略

(一)債務籌資風險防范

(二)債務籌資風險控制

1. 流動性。

案例九

2. 經(jīng)濟性。

案例十、十一

3. 安全性。

4. 債務籌資風險處理

第三部分 投資項目風險控制

一、投資項目風險的識別

1. 投資項目風險的來源：

2. 投資項目風險的識別方法：

案例十二：建筑行業(yè)投資項目風險的來源

3. 風險識別的結果：

二、投資項目風險的評估

1. 盈虧平衡現(xiàn)值分析

案例十三

2. 敏感性分析

案例十四

3. 決策樹分析

案例十五

三、投資項目風險管理

1.投資項目風險規(guī)避計劃(策略)

案例十六

2.風險管理計劃

師資力量

俞老師【英盛培訓網(wǎng)高級講師】

1、北京交通大學教授，博士生導師

中國注冊會計師、高級審計師、國際內(nèi)部審計師

中央財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家

ACCA(英國特許公認會計師)

國家發(fā)改委培訓中心社會培訓部特聘教授、首席培訓師

國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級培訓師

中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家

中國注冊會計師協(xié)會會員

中國管理會計學會常務理事

中國企業(yè)內(nèi)部控制標準委員會委員

中國科學院研究生院特聘教授

2、清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師

中國民航總局干部管理學院審計會計培訓中心客座教授

英國《投資人》雜志自由撰稿人

能力證書：1993年獲得中國注冊會計師證書，同年加入中國注冊會計師協(xié)會。

會計師事務所高級合伙人、簽字注冊會計師。

1996年赴英國研修，獲ACCA(英國特許公認會計師)證書。

2000年獲得高級審計師證書，同年加入中國內(nèi)部審計協(xié)會。

3、著作：在中國財經(jīng)出版社、國防工業(yè)出版社、機械工業(yè)出版社、經(jīng)濟科學出版社和北京交通大學出版社以及《財務與會計》雜志上發(fā)表《財務管理的策略和方法》、《COSO:企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》、《國有企業(yè)內(nèi)部控制設計與運用》、《企業(yè)內(nèi)部控制流程設計》、《集團公司財務內(nèi)部控制子系統(tǒng)設計》、《企業(yè)財務風險管理》、《企業(yè)財務風險有效控制》、《財務報表分析》、《企業(yè)財務分析》、《企業(yè)成本管理與控制》、《企業(yè)財務戰(zhàn)略》、《企業(yè)納稅核算技能》、《新稅制改革與納稅籌劃》、《企業(yè)管理層的納稅管理與納稅風險控制》等6部著作和50多篇論文。

4、客戶見證：中石化國際事業(yè)部、中國電信集團公司、中國聯(lián)通有限公司、中國國家電網(wǎng)集團公司……